证券从业资格

1.下列各项中，属于违反我国增值税专用发票使用规定的情形有（）。

多选题

A. 借用他人增值税专用发票~||~拆本使用增值税专用发票~||~提供增值税应税劳务开具增值税专用发票~||~向消费者个人销售不动产开具增值税专用发票

2.证券公司申请保荐机构资格，注册资本不得低于人民币（）元。

单选题

A. 5000万~||~6000万~||~1亿~||~2亿

3.根据《证券法》的规定，下列有关公开发行公司债券的说法中，正确的是（）。

单选题

A. 公开发行公司债券的，公司最近3年平均可分配利润应足以支付公司债券6个月的利息~||~公开发行公司债券筹集的资金，可以用于生产性支出和非生产性支出~||~前一次公开发行的公司债券尚未募足的，不得再次公开发行公司债券~||~公开发行公司债券的股份有限公司，净资产应不低于人民币6000万元

4.关于试用买卖合同，下列表述正确的有（）。

多选题

A. 如果试用买卖的当事人没有约定使用费，则出卖人可以主张买受人支付使用费~||~在试用期内，买受人将标的物抵押给他人，此行为不视为买受人同意购买~||~当事人约定标的物经过试用或者检验符合－定要求时，买受人应当购买标的物的，此情形不属于试用买卖~||~当事人约定买受人在－定期间内可以调换或退还标的物的，此情形不属于试用买卖

5.甲乙双方签订了买卖合同，在合同履行过程中，发现该合同某些条款约定不明确。甲乙双方不能达成补充协议，且按照合同有关条款或者交易习惯仍不能确定。下列说法符合规定的有（）。

多选题

A. 质量要求不明确的，按照国家标准、行业标准履行~||~价款不明确的，按照卖方所在地的市场价格履行~||~履行地点不明确，给付货币的，在接受货币一方所在地履行~||~履行期限不明确的，债务人可以随时履行

6.背书人的签章和被背书人的名称属于票据背书的绝对记载事项。（）

判断题

7.甲、乙同为丙公司的子公司，甲、乙通过证券交易所的证券交易分别持有丁上市公司（该公司股本总额为3.8亿元，国家授权投资机构未持有该公司股份）2%、3%的股份。甲、乙在法定期间内向国务院证券监督管理机构和证券交易所报告并公告其持股比例后，继续在证券交易所进行交易。当分别持有丁上市公司股份10%、20%时，甲、乙决定继续对丁上市公司进行收购，在向国务院证券监督管理机构报送上市公司收购报告书之日起15日后，即向丁上市公司的所有股东发出并公告收购该公司全部股份的要约，收购要约约定的收购期限为60天。收购要约期满，甲、乙持有丁上市公司的股份达到85%，持有其余15%股份的股东要求甲、乙继续以收购要约的同等条件收购其股票，遭到拒绝。收购行为完成后，甲、乙在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予以公告。要求：根据上述事实及证券法律制度的规定，甲、乙是否为一致行动人？简要说明理由。

填空题

8.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于增值税征税范围的是（）。

单选题

A. 邮政部门销售集邮商品~||~邮政部门发行报刊~||~电信单位销售移动电话的同时提供有关的电信劳务服务的~||~银行销售金银的业务

9.根据公司法律制度的有关规定，下列内容中，符合规定的有（）。[2,

多选题

A. 股份有限公司和有限责任公司均是法人企业~||~有限责任公司的法定代表人可以是董事长、执行董事或者经理~||~经过公司章程的约定，财务负责人可以担任有限责任公司的监事~||~有限责任公司的董事会成员为5-19人

10.下列关于国有独资公司的表述中，符合公司法律制度规定的是()。

单选题

A. 国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权~||~国有独资公司的董事会获得国有资产监督管理机构授权，可以决定公司合并事项~||~国有独资公司监事会中的职工代表由国有资产监督管理机构委派~||~国有独资公司的董事会成员全部由国有资产监督管理机构委派

11.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是（）。

单选题

A. 达到10%，但未达到20%~||~达到5%，但未超过30%~||~达到10%，但未超过30%~||~达到20%，但未超过30%

12.2008年3月，美国乙公司拟收购境内甲公司60％的股权，甲公司变更为中外合资经营企业（下称“丙公司”）。双方拟订的收购方案的有关要点如下：（1）改组前的甲公司注册资本5000万元人民币。甲企业拟将60％的股权转让给乙公司，转让价款为450万美元；乙公司在中外合资经营企业营业执照颁发后半年内向甲企业支付250万美元，余款在2年内付清。（2）丙公司成立后注册资本增加至1200万美元，投资总额拟为3300万美元。（3）丙公司的经营期限为20年。经营期满后，丙公司的全部固定资产无偿归甲企业所有。在乙公司投资回收完毕之前，丙公司的收益按甲企业20％、乙公司80％的比例进行分配。乙公司投资回收完毕后，甲企业与乙公司按出资比例进行分配。（4）为满足境内投资额的需求，丙公司与境内工商银行签订借款合同，合同约定：借款数额为人民币20000万元人民币；借款期限为5年；借款年利息为3%；借款用途为丙公司现有机器设备的技术改造。工商银行为了控制风险，在向丙公司划拨款项时，将2年的利息共计1200万元预先扣除。在借款期间，工商银行发现丙公司将借款资金用于购买某上市公司的股票。工商银行即要求丙公司提前偿还借款，丙公司以借款尚未到期为由拒绝偿还借款。随后，工商银行向人民法院提起诉讼，要求解除借款合同，并要求甲公司提前偿还借款。要求：根据上述内容，分别回答以下问题：（1）乙公司向甲企业支付股权转让价款的期限是否符合规定？并说明理由。（2）丙公司的注册资本与投资总额的安排是否符合规定？（3）丙公司的收益分配方式是否符合规定？并说明理由。（4）工商银行将利息预先在本金中扣除是否合法？丙公司第一年应支付的利息数额是多少？分别说明理由。（5）丙银行可否要求解除借款合同？并说明理由。

填空题

13.仲裁协议可以在合同中订立仲裁条款，也可以在纠纷发生前或纠纷发生后以其他书面方式订立。（）

判断题

14.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不缴纳增值税的是（）。

单选题

A. 电力公司销售电力~||~银行销售金银~||~邮局销售邮票~||~典当行销售死当物品

15.根据票据法律制度的规定,下列涉外票据的票据行为中,可以适用行为地法律的有( )

多选题

A. 票据追索权行使期限的确定~||~票据的背书~||~票据的付款~||~票据的承兑

16.清算所得，是指企业的全部资产可变现价值或交易价格减除资产净值、清算费用以及相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。（）

判断题

17.根据增值税法律制度的有关规定，工业企业购进货物的，其申报报抵扣进项税额的时间为（）。

单选题

A. 已支付货款后~||~售货方已发出货物后~||~货物已验收入库后~||~货物已开始使用后

18.下列有关有限合伙人财产份额转让及出质的表述中，符合《合伙企业法》规定的有（）。

多选题

A. 有限合伙人可以将其在合伙企业中的财产份额出质，合伙协议另有约定的除外~||~有限合伙人按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额，但应当提前30日通知其他合伙人~||~有限合人人可以向合伙人以外的转让其在合伙企业中的财产份额，但必须取得其他合伙人的一致同意~||~有限合伙人对外转让其在合伙企业中的财产份额时，合伙企业的其他合伙人有优先购买权

19.投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，但下列选项中不受前款规定限制的是（）。

单选题

A. 雇主为雇员投保~||~企业为退休职工投保~||~学校为学生投保~||~父母为其未成年子女投保

20.清算组成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或者侵占公司财产的，由公司登记机关责令退还公司财产，没收违法所得，并可以处以违法所得（）的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

单选题

A. 1倍以上5倍以下~||~1倍以上4倍以下~||~1倍以上3倍以下~||~1倍以上2倍以下