证券从业资格

1.企业的不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除。（）

判断题

2.外国甲公司和中国乙公司共同投资设立了一家合营企业，合营企业设立后，出现了以下问题：(1)外方合营者未经中方合营者同意，决定将自己持有合营企业的部分股份转让给丙公司。中方得知后，表示反对。(2)中方认为合营企业应设总会计师，但外方投资者不同意。(3)该公司共有7名董事，经外方A董事提议，召开临时董事会，出席会议的董事有4名。董事会上外方投资者提出将合营企业变更为中外合作经营企业的方案，方案要点是：变更后外方合作者在前4年先行收回投资，每年固定收回投资12万美元；该部分支出列入合作企业的每年生产成本。并规定合作期满后，合作企业的固定资产归中方所有，但中方合作者要给予外方合作者15万元的残值补偿。要求：根据以上材料并结合法律规定，回答下列问题并说明理由：(1)外方合营者向丙公司转让股份的行为是否符合法律规定？(2)外方投资者不同意设总会计师的观点是否符合法律规定？(3)董事会的召开是否符合法律规定？(4)外方投资者提出的变更为中外合作经营企业的方案是否合法？

填空题

3.要约人以电报形式向受要约人发出一项要约，下列各项中，符合《合同法》规定的视为要约已经送达受要约人的有（）。

多选题

A. 受要约人已经通过非正式途径知道了要约的内容~||~要约人口头告知了受要约人要约的内容~||~要约送达到了受要约人的住所~||~要约人将要约交给了受要约人的代理人

4.根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是（）。

单选题

A. 发行人的总会计师~||~持有上市公司3％股份的股东~||~发行人控股的公司的董事~||~发行人的监事

5.甲公司与乙公司签订一买卖合同，合同约定，甲公司须在1个月内向乙公司提供200台电视频机，总价款100万元。合同签订后，乙公司按约定向甲公司交付了定金20万元。甲公司依约分两批发运电视机，不料，第一批100台电视机在运输过程中遭遇泥石流，致使电视机全部毁损;第二批100台电视机在运输过程中被甲公司的债权人丙强行扣押、变卖，最终，乙公司未能收到电视机，欲向甲公司主张定金责任。根据担保法律制度的规定，下列关于甲公司定金责任承担的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 甲公司无须承担定金责任，因为没有交付电视机是不可抗力和第三人原因导致的，甲公司没有过错~||~甲公司须承担全部定金责任，因为甲公司违反合同约定，未将电视机交付给乙公司~||~甲公司只须承担一半定金责任，因为不可抗力导致的第一批100台电视机未能交付，不适用定金罚则~||~甲公司只须承担一半定金责任，因为第三人原因造成的第二批100台电视机未能交付，不适用定金罚则

6.2015年5月6日，甲公司与乙公司签订合同，以预收款方式销售产品200件，不含税单价0．1万元，并于5月10日取得了全部产品销售额20万元。2015年5月20日，甲公司发出产品120件，6月25日发出产品80件。根据企业所得税法律制度的规定，下列关于甲公司确认销售收入实现日期及金额的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 2015年5月6日应确认销售收入20万元~||~2015年5月10日应确认销售收入20万元~||~2015年5月20日应确认销售收入12万元．~||~2015年6月25日应确认销售收入20万元

7.下列关于法定公积金的表述中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 法定公积金按照公司股东会或者股东大会决议，从公司税后利润中提取~||~法定公积金按照公司税后利润的10％提取，当公司法定公积金累计额为公司注册资本的50％以上时可以不再提取~||~股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司法定公积金~||~对用法定公积金转增资本的，法律没有限制

8.根据《反垄断法》的规定，下列各项中，不属于行政性垄断行为的是（）。

单选题

A. 行政机关强制本地区、本部门的企业合并，或者通过经营者控制组建企业集团~||~行政机关妨碍商品和服务在地区之间自由流通的行为~||~经营者通过合并、委托经营联营等方式，集合经营者经济实力，提高市场地位的行为~||~行政机关强制经营者通过协议等方式进行固定价格、划分市场、联合抵制等

9.上市公司收购行为完成后，下列选项的说法中，不符合法律规定的是（　）。

单选题

A. 收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易~||~被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当解散~||~在收购行为完成前，其余仍持有被收购公司股票的股东，有权在收购报告书规定的合理期限内向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购~||~收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让

10.根据公司法律制度的规定，下列关于有限责任公司的董事会的表述正确的是（）。

单选题

A. 其成员为5人至19人~||~董事每届任期不得超过3年~||~决定公司的经营方针和投资计划为董事会的职权~||~董事长副董事长都不能召集和主持董事会的，由过半数董事共同推举一名董事召集和主持

11.大学教授李某2002年3月取得如下收入：（1）工资收入2900元；（2）一次性稿费收入5000元；（3）一次性讲学收入500元；（4）一次收翻译资料收入3000元；（5）到期国债利息收入1286元。已知：稿酬所得、劳务报酬所得和利息所得适用税率均为20%.工资、薪金所得适用税率见下表：工资、薪金所得适用税率表级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数1不超500元的502超过500－2000元的部分10253超过2000－5000元的部分151254超过5000－20000元的部分203755超过20000－40000元的部分2513756超过40000－60000元的部分3033757超过60000－80000元的部分3563758超过80000－10000元的部分40103759超过100000元的部分4515375要求：计算李某当月应纳个人所得税税额。（答案中的金额单位用元表示）

填空题

12.外资企业的下列事项中，须经审批机关审批，但不需工商行政管理机关备案的是（）。

单选题

A. 减少注册资本~||~资产抵押~||~转让商标权~||~有正当理由要求延期出资

13.关于破产案件的债权申报，下列说法错误的是（）。

单选题

A. 自人民法院发布受理破产申请公告之日起至破产财产最后分配前，债权人都可以申报债权~||~因诉讼尚未判决的债权不可以申报~||~债务人所欠职工的工资不必申报~||~连带债权人可以由其中一人代表全体连带债权人申报债权

14.因审计范围受到限制，不能获取充分、适当的审计证据，虽影响重大，但不至于出具无法表示意见的审计报告时，可以出具保留意见的审计报告。（）

判断题

15.转让项目自首次正式披露信息之日起超过6个月未征集到合格受让方的，应当重新履行审计、资产评估以及信息披露等产权转让工作程序。（）

判断题

16.公司自行组成的清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产不足清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产。（）

判断题

17.根据我国现行法律规定,有权任免证券交易所总经理的是（）｡

单选题

A. 证券业协会~||~国务院证券监督管理机构~||~证券交易所会员大会~||~证券交易所理事会

18.根据《企业所得税法》的规定，下列对企业所得税税率说法不正确的是（　）。

单选题

A. 符合条件的小型微利企业，适用20%的企业所得税税率~||~企业所得税法实行比例税率~||~国家重点扶持的高新技术企业，适用15%的企业所得税率~||~合格境外机构投资者取得来源于中国境内的股息，适用20%的优惠税率

19.股东对外转让出资，其他股东在同等条件下有优先购买权，其他股东自人民法院通知之日起30日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。（）

判断题

20.某合伙企业解散时，在如何确定清算人的问题上，合伙人甲、乙、丙、丁各执一词。下列各合伙人的主张中，不符合合伙企业法律制度规定的有()。

多选题

A. 甲：由我们4人共同担任清算人~||~乙：我是大家一致同意的企业事务执行人，只能由我担任清算人~||~丙：建议从我们4人中推选一人担任清算人~||~丁：合伙企业清算人不允许由合伙人担任，因此建议请一名注册会计师来担任清算人