证券从业资格

1.A股份有限公司为－家于20]0年10月在上海证券交易所上市交易的上市公司(以下简称“A公司”)，其实收股本为人民币12000万元，董事会由7名董事组成。2012年12月，中国证监会在对A公司进行的例行检查中发现如下事实：(1)A公司因原材料成本大幅上涨，造成2011年度亏损560万元，股东大会决议以360万元的法定公积金和200万元的资本公积金弥补亏损。(2)A公司原董事会秘书甲因个人原因于2012年2月辞职离任，A公司未将该事项向中国证监会和上海证券交易所报送报告，也未予以公告。经查，甲于2012年7月转让了其所持A公司股份的20％。(3)A公司总经理乙违反公司章程的规定，擅自决定将公司200万元的资金借贷给其亲属投资开发房地产项目，获得好处费20万元，后由于房地产市场行情剧变，该笔借款至今无法收回，给A公司造成了损失。经查，连续180日以上合计持有A公司1．88％股份的26位股东，于2012年4月联名书面请求A公司董事会就此向人民法院提起诉讼，要求乙承担赔偿责任，但A公司董事会除将乙所得的20万元好处费收归公司所有外，未就要求乙赔偿事项向人民法院提起诉讼。A公司的上述26位股东为了公司的利益，于2012年7月以自己的名义直接向人民法院提起了诉讼。要求：根据以上的情况及有关规定，回答下列问题：(1)根据本题(1)所述事实，分析说明A公司股东大会弥补亏损的决议是否符合规定。(2)根据本题(2)所述事实，分析说明A公司未就董事会秘书甲离任事项向有关部门报告和公告，以及转让其所持公司股份的做法是否符合规定。(3)根据本题(3)所述事实，分析说明乙所得的好处费是否归A公司所有。人民法院是否会受理A公司26位股东的诉讼?为什么?

填空题

2.某居民企业2008年度发生的亏损，根据《企业所得税法》的规定，该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补，但延续弥补的期限最长不得超过2012年。（）

判断题

3.某地A教育局与B建筑工程公司签订建造五层办公楼的政府采购合同，工程总造价为3000万元。在合同履行过程中，A教育局需在原设计方案基础上增加楼层，经与B建筑工程公司协商加层部分的造价为350万元。双方可就此内容签订书面的补充合同。（）

判断题

4.根据《证券交易所管理办法》的规定，证券交易所的组织机构包括（）。

多选题

A. 会员大会~||~理事会~||~监事会~||~总经理

5.在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以（）的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

单选题

A. 5万元以上50万元以下~||~20万元以上50万元以下~||~5万元以下~||~5万元以上30万元以下

6.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,适用税率为( )

单选题

A. 10％~||~20％~||~25％~||~33％

7.根据民事法律制度的规定，下列行为中，属于滥用代理权的有（）。

多选题

A. 代理人甲以被代理人乙的名义将乙的一台塔吊卖给自己~||~代理人甲以被代理人乙的名义卖出一台塔吊，该塔吊由甲以丙的名义买入~||~代理人甲与买受人丁串通，将被代理人乙的一台塔吊低价卖给丁~||~代理人甲在被代理人乙收回代理权后，仍以乙的名义将乙的塔吊卖给戊

8.商业银行的分支机构具有法人资格，可以依法开展业务，并独立承担民事责任。（）

判断题

9.根据营业税法制度的规定，下列各项中，征收营业税的有（）

多选题

A. 房地产公司销售写字楼~||~商业企业销售空调并负责安装~||~医疗机构提供医疗服务~||~建筑公司转包建筑安装业务

10.甲公司发生的下列业务中，应按“销售货物”申报缴纳增值税的有（）。

多选题

A. 销售小汽车内部装饰品~||~销售小汽车零配件~||~提供汽车维修服务~||~销售进口的小汽车

11.外国投资者并购境内企业，在下列各项中，属于投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理部门报告的有（）。

多选题

A. 并购一方当事人当年在中国市场营业额超过15亿元人民币~||~并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到15%~||~并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到20%~||~一年内并购国内企业累计超过10个

12.下列关于中外合营企业的表述，错误的有（）。

多选题

A. 合营企业的最高权力机构是董事会~||~合营企业的董事会每年至少召开二次会议~||~经合营企业2/3以上的董事提议，可召开临时会议~||~合营企业的特别决议事项需要经出席会议的董事一致通过

13.根据《中华人民共和国合同法》的规定，下列各项中，属于不得撤销要约的情形有（）。

多选题

A. 要约已经到达受要约人~||~要约人确定了承诺期限~||~要约人明示要约不可撤销~||~受要约人已对要约作出承诺

14.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税纳税人的有（）。

多选题

A. 有限责任公司~||~股份有限公司~||~个人独资企业~||~合伙企业

15.某上市公司召开董事会会议，下列各项中，不符合公司法律制度的规定的是（）

单选题

A. 董事长因故不能出席会议，会议由副董事长甲主持~||~通过了有关公司董事报酬的决议~||~通过了免除乙的经理职务，聘任副董事长甲担任经理的决议~||~出席会议的董事在会议记录上签名

16.根据我国《保险法》的规定，保险合同成立后，投保人单方解除合同的情况下，下列说法错误的是（　）。

单选题

A. 人身保险合同中保险人应自收到解除通知之日起30日内，按约定退还保险单的现金价值~||~财产保险保险责任开始前投保人要求解除合同的，无需再向保险人支付手续费~||~财产保险保险责任开始前投保人要求解除合同的，保险人应当退还保险费~||~财产保险保险责任开始后投保人要求解除合同的，保险人应扣除应收的部分保险费后，将剩余保费退还投保人

17.根据《合伙企业法》的规定，普通合伙企业合伙人的下列行为中，须经全体合伙人一致同意的有（）。

多选题

A. 除合伙协议另有约定外，处分合伙企业的不动产~||~合伙人之间转让在合伙企业中的全部或者部分财产份额的~||~除合伙协议另有约定外，改变合伙企业名称的~||~除合伙协议另有约定外，聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员

18.甲股份有限公司在审议董事会人选时，有下列四人的任职资格受到股东质疑。下列各项中，属于《公司法》规定的不得担任公司董事的情形有（）

单选题

A. 赵某，五年前因对一起重大工程事故负有责任，被判处有期徒刑一年~||~钱某，两年前被任命为一家长期经营不善、负债累累的国有企业的厂长，上任仅六个月，该企业被宣告破产~||~孙某，曾独资开办一家工厂，一年前该厂因无力清偿大额债务而倒闭，债权人至今仍在追讨~||~李某，5年前担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的w公司的法定代表人，并且负有个人责任

19.2008年10月，甲、乙、丙、丁协商设立普通合伙企业。其中，甲、乙、丁是辞职职工，丙系集体所有制法人企业。共同拟定的合伙协议约定：甲以劳务出资，而乙、丁以实物出资，对企业债务承担无限责任，并由甲、乙负责公司的经营管理事务；丙以货币出资，对企业债务以其出资额承担有限责任，但不参与企业的经营管理。经过纠正有关问题后，合伙企业得以成立。开业不久，丁发现甲、乙的经营不符合自己的要求，遂提出退伙。在该年11月下旬丁撤资退伙的同时，合伙企业又接纳戊入伙。该年12月底，合伙企业的债权人贾某就11月前发生的债务要求现在的合伙人及退伙人共同承担连带清偿责任。对此，丁认为其已退伙，对合伙企业的债务不再承担责任；戊则认为，自己对入伙前发生的债务也不承担任何责任。2009年1月，戊向B公司借款时，在仅征得甲的同意后，将其在合伙企业中的财产份额出质给B公司。根据以上资料，回答下列问题：（1）丙是否可以成为普通合伙企业的合伙人？并说明理由。（2）在合伙企业的设立中，请指出不合规定之处？（3）对债权人贾某的请求，合伙人应当如何承担责任？（4）假设合伙协议约定只有甲和丁有权执行合伙事务、乙和丙无权执行合伙事务，而乙与A公司签订一份合同，A公司并不知道合伙协议对乙的职权限制，甲、丁知悉后认为该合同不符合企业的利益，并明确地和A公司表示对该合同不予承认，那么，该合同的效力如何确认？（5）戊的出质行为是否有效？并说明理由。

填空题

20.根据规定，下列财产中，可以抵押的有（）。

多选题

A. 建设用地使用权~||~土地所有权~||~以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权~||~正在建造的建筑物