证券从业资格

1.两个以上法院都有管辖权的诉讼，原告可以向其中－个法院起诉；原告向两个以上有管辖权的法院起诉的，由最先立案的法院管辖。（）

判断题

2.某国有企业拟改制为股份有限公司，其改制方案中的下列事项中，不符合公司法律制度规定的（）

单选题

A. 发起人为2人~||~公司股本总额为人民币900万元~||~采取募集设立方式~||~发起人认购的股份为公司股份总数的40%

3.某股份有限公司实收股本总额为5000万元，董事会有5名成员，根据公司法律制度的规定，该公司在2个月内召开临时股东大会的情形有（）。

多选题

A. 董事会人数减至4人时~||~未弥补亏损达2000万元时~||~监事会提议召开时~||~持有该公司8％股份的股东请求时

4.根据消费税法律制度的规定，对部分应税消费品实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法。下列各项中。属于实行复合计税办法的消费品有（）。

多选题

A. 卷烟~||~烟丝~||~粮食白酒~||~薯类白酒

5.根据企业所得税法律制度的规定，企业从事下列项目的所得中，免征企业所得税的有（）。

多选题

A. 林木的培育和种植~||~海水养殖~||~农产品的初加工~||~花卉种植

6.下列关于创立大会的表述中，不符合《公司法》规定的是（）。

单选题

A. 创立大会应有代表股份总数过半数的发起人认股人出席方可举行~||~发起人应当在股款缴足之日起30日内主持召开公司创立大会~||~创立大会对通过公司章程作出决议，必须经全体认股人所持表决权过半数通过~||~创立大会作出不设立公司决议的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还

7.甲股份有限公司2014年6月召开股东大会,选举公司董事。根据《公司法》的规定,下列人员中,不得担任该公司董事的是（）。

单选题

A. 张某~||~因挪用财产被判处刑罚~||~执行期满已超过6年~||~吴某~||~原系乙有限责任公司董事长~||~因其个人责任导致该公司破产~||~清算完结已超过5年~||~褚某~||~系丙有限责任公司控股股东~||~该公司股东会决策失误~||~导致公司负有300万元到期不能清偿的债务~||~杨某~||~原系丁有限责任公司法定代表人~||~因其个人责任导致该公司被吊销营业执照未超过两年

8.下列关于股份有限公司设立条件的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 发起人可以是自然人，也可以是法人~||~采取募集设立方式的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35％~||~发起设立股份公司的，发起人认足公司章程规定的出资后，应当选举董事会和监事会~||~采取发起设立方式设立的，须依法召开创立大会，并通过创立大会选举董事会成员

9.有出口经营权的外贸企业收购货物后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物，除另有规定外，增值税实行免税不退税的政策。（）

判断题

10.根据《证券法》的规定，下列各项中，可能承担证券法律责任的主体有（）。

多选题

A. 未经允许从事证券业务的主体~||~持有上市公司股份5％以上的股东~||~保荐人~||~收购人的控股股东

11.根据出口退(免)税制度的相关规定，下列关于出口退(免)税的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 出口退(免)税是为了鼓励出口，使本国产品进入国际市场~||~出口退(免)税的税种主要为增值税和消费税~||~除另有规定外，生产企业自营出口的自产货物给予免税并退税~||~农业生产者出口的自产农产品给予免税但不退税

12.甲公司是乙公司的实际控制人，甲公司由于资金紧张向A银行借款，要求乙公司为其提供保证担保。有关该事项的审批，下列说法符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 该事项应当经乙公司董事会批准~||~该事项应当经乙公司股东会批准~||~如果乙公司章程允许，该事项可以由董事会直接审批~||~如果乙公司章程允许，该事项可以由总经理直接决定

13.甲公司是一家上市公司，截至2012年底，甲公司注册资本为6000万元，经审计的资产总额为10000万元，净资产额为7000万元，最近3年公司实现的可分配利润总额为300万元。甲公司董事会由11名董事组成，其中董事A、董事B、董事C同时为乙公司董事；董事D同时为丙公司董事；董事E同时为丁公司董事。 2013年9月20日，甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事有包括董事A、董事B、董事C和董事D、董事E在内的7名董事。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：（1）董事会审批了为乙公司向银行贷款4000万元提供担保的事项。除董事C反对外，其他董事一致通过了为乙公司提供担保的决议。（2）董事会审议并一致通过了吸收合并丁公司的决议。决议要点包括：①自作出合并决议之日起30日内通知有关债权人，并于45日内在报纸上公告；②自公告之日起90日后向登记机关办理变更登记；③丁公司原持有的10%的甲公司股份应当在1年内转让或者注销；④同意董事E辞职，但是其个人持有的甲公司股份必须在办理辞职手续后，方可转让。（3）为募集资金扩大生产，拟于2014年1月首次申请公开发行5500万元公司债券，债券年利率为2%，计划由戊证券公司负责包销全部公司债券。（4）鉴于公司总经理张某因犯贪污罪被刑事拘留，董事A提议由王某接替总经理职务，并对变更总经理暂时不予公告。在会议就此事表决时，董事D、董事E表示反对，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他5名董事表决通过。 2013年11月1日，甲公司召开临时股东大会选举和更换独立董事，独立董事候选人为张某和王某，其具体情况如下：（1）张某，会计学硕士，为甲公司附属企业财务总监的丈夫。（2）孙某，管理学博士，曾担任过持有甲已发行股份10％的股东单位的法定代表人，在2013年5月时已经离职。根据以上资料并结合公司法律制度的规定，分析回答下列问题：甲公司发行公司债券的计划是否合法？说明理由。

填空题

14.根据《企业所得税法》的规定,关联企业转让定价的核心原则是（）｡

单选题

A. 关联交易~||~独立交易~||~预约定价~||~资本弱化

15.下列有关个人独资企业设立条件的表述中，符合个人独资企业法律制度规定的有（）。

多选题

A. 投资人可以是中国公民，也可以是外国公民~||~投资人可以家庭共有财产作为个人出资~||~企业名称中不得使用"公司"字样~||~企业必须有符合规定的最低注册资本

16.根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，应召开临时股东大会的有（）。

多选题

A. 持有公司股份10%的股东书面请求时~||~公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时~||~董事人数不足公司章程所定人数的1/2时~||~董事会认为必要时

17.下列规范性文件中，属于部门规章的是（）。

单选题

A. 吉林省人民代表大会常委会制定的《吉林省反不正当竞争条例》~||~国务院制定的《人民币管理条例》~||~全国人民代表大会常务委员会制定的《中华人民共和国证券法》~||~财政部颁布的《会计从业资格管理办法》

18.根据我国《证券法》的规定，下列属于公司公开发行新股的条件有（）。

多选题

A. 具备健全且运行良好的组织机构~||~最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10％以上~||~最近3年财务会计文件无虚假记载~||~最近1年无重大违法行为

19.甲上市公司，股本总额为10亿元;2014年8月拟向原股东配售股份。根据证券法律制度的规定，甲上市公司本次最多可以配售的股份为（）。

单选题

A. 1亿股~||~2亿股~||~3亿股~||~5亿股

20.A公司的子公司B公司在其经营范围内以自己的名义对外签订了一份原材料买卖合同，根据公司法律制度的规定，下列关于该合同的效力及责任承担的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 该合同有效，其民事责任由A公司承担~||~该合同有效，其民事责任由B公司承担~||~该合同无效，其民事责任由A公司承担~||~该合同无效，其民事责任由B公司承担