证券从业资格

1.根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业应纳税所得额时，下列支出可以加计扣除的有（）。

多选题

A. 开发新工艺发生的研究开发费用~||~软件生产企业的职工培训费用~||~安置残疾人员所支付的工资~||~购置安全生产专用设备的投资额

2.根据《证券法》的规定，公司申请公司债券上市时必须符合法定条件，其中公司债券实际发行额应不少于（）万元。

单选题

A. 1000~||~3000~||~5000~||~6000

3.中国证监会在对A上市公司进行例行检查中，发现以下事实：（1）A公司于1995年5月6日由B企业、C企业等6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立，成立时的股本总额为8200万股（每股面值为人民币1元，下同）。998年8月9日，A公司获准发行5000万股社会公众股，并于同年10月10日在证券交易所上市。此次发行完毕后，A公司的股本总额达到13200万股。（2）1999年9月5日，B企业将所持A公司股份680万股让给了宏达公司，从而使宏达公司持有A公司的股份达到800万股。直到同年9月15日，宏达公司未向A公司报告。（3）1999年10月6日，A公司董事会召开会议，通过了发行公司债券的方案和于同年11月25日召开临时股东大会审议发行公司债券方案的决定。在如期举行的临时股东大会上，除审议通过了发行公司债券的决议外，还根据控股股东C企业的提议，临时增加了一项增选一名公司董事的议案，并经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。（4）为A公司出具2000年度审计报告审计报告的注册会计陈某，在2001年3月10日公司年度报告公布后，于同年3月20日购买了A公司2万股股票，并于同年4月8日抛售，获利3万余元；E证券公司的证券从业人员李某认为A公司的股票具有上涨潜力，于2001年3月15日购买了A公司股票1万股。要求：根据上述事实及有关法律规定，回答下列问题：（1）A公司上市后，其股本结构中社会公众股所占股本总额比例是否符合法律规定？并说明理由。（2）B企业转让A公司股份的行为以及宏达公司未向A公司报告所持股份情况的行为是否符合法律规定？并说明理由。（3）A公司临时股东大会通过发行公司债券的决议和增选一名公司董事的决议是否符合法律规定？并说明理由。（4）陈某、李某买卖A公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。

填空题

4.我国地方性法规的制定主体是（）。

单选题

A. 全国人大及其常委会~||~国务院~||~国务院所属的各部、委、行、署~||~省、自治区、直辖市以及较大市的人大及其常委会

5.根据合同法律制度的规定，下列各项中，关于撤销权的表述，不符合法律规定的是（）。

单选题

A. 以债权人自己的名义提出~||~以债权人的债权为限~||~债务人、第三人的行为被撤销的，其行为自始无效~||~行使撤销权的必要费用由第三人承担

6.下列缴纳税款的方式中，符合法律规定的有（）。

多选题

A. 代扣代缴~||~代收代缴~||~委托代征~||~邮寄申报纳税

7.投资者保护机构受一定数量投资者的委托，可以作为代表人参加虚假陈述等证券民事赔偿诉讼。根据证券法律制度的规定，该“一定数量投资者”为（）。

单选题

A. 10名以上投资者~||~30名以上投资者~||~50名以上投资者~||~100名以上投资者

8.根据《证券法》的规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的一定期间内不得转让。该期间为（）。

单选题

A. 2个月~||~3个月~||~6个月~||~12个月

9.下列出口货物，不符合增值税免税并退税政策的是（）。

多选题

A. 加工企业对来料加工后又复出口的货物~||~对外承包工程公司运出境外用于境外承包项目的货物~||~属于小规模纳税人的生产性企业自营出口的自产货物~||~外贸企业从小规模纳税人购进并持有普通发票的出口货物

10.陈某向贺某借款20万元，借期2年。张某为该借款合同提供保证担保，担保条款约定，张某在陈某不能履行债务时承担保证责任，但未约定保证期间。陈某同时以自己的房屋提供抵押担保并办理了登记。抵押期间，谢某向陈某表示愿意以50万元购买陈某的房屋。根据物权法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 陈某将该房屋卖给谢某应得到贺某的同意~||~如陈某经贺某同意将该房屋卖给了谢某，则应将转让所得价款提前清偿债务或者提存~||~如谢某代为偿还20万元借款，则陈某的转让行为无须得到贺某同意~||~张某的保证期间为主债务履行期届满之日起6个月

11.根据增值税法律制度的规定，下列混合销售行为中，应当一并征收营业税的是（）。

单选题

A. 贸易公司销售货物同时负责安装~||~百货商店销售商品同时负责运输~||~建筑公司提供建筑业劳务的同时销售自产货物并实行分别核算~||~餐饮公司提供餐饮服务的同时销售酒水

12.A市甲公司向B市乙公司购买10台专用设备，双方于7月1日签订了买卖合同。买卖合同约定：专用设备每台10万元，总价100万元；乙公司于7月31日交货，甲公司在收货后10日内付清款项；甲公司在合同签订后5日内向乙公司交付定金5万元；双方因合同违约而发生的纠纷，提交C市仲裁委员会仲裁。 7月3日，甲公司向乙公司交付了5万元定金。 7月20日，甲公司告知乙公司，因向甲公司订购该批专业设备的丙公司明确拒绝购买该批货物，甲公司一时找不到新的买家，将不能履行合同。 7月22日，乙公司通知甲公司解除合同，定金不予返还，并要求甲公司赔偿定金未能弥补的损失。甲公司不同意赔偿损失，乙公司遂向C市仲裁委员会申请仲裁。对于乙公司的仲裁申请，甲公司认为：（1）只有当合同履行期满甲公司未履行合同，乙公司才可以解除合同，所以，乙公司于7月22日主张解除合同不合法，应承担相应法律责任；（2）即使合同可以解除，那么合同被解除后，合同中的仲裁条款即失去效力，所以，乙公司应向A市法院提起诉讼；（3）甲公司愿意承担定金责任，但乙公司不能再要求甲公司赔偿损失。据查，甲公司不履行合同给乙公司造成10万元损失。要求：根据合同、担保、仲裁法律制度的规定，甲公司主张乙公司应向A市法院提起诉讼是否符合法律规定？简要说明理由。

填空题

13.根据《全民所有制工业企业法》的规定，下列各项中，有权决定全民所有制工业企业行政机构设置的是（）。

单选题

A. 企业厂长~||~企业职工代表大会~||~企业监事会~||~企业上级主管部门

14.下列选项中，属于无效民事行为的有（）。

多选题

A. 恶意串通损害第三人利益的民事行为~||~行为人对行为内容有重大误解的民事行为~||~一方以欺诈手段使对方在违背真实意思的情况下所为的民事行为~||~显失公平的民事行为

15.下列属于可以转让合同权利的合同有（）。

单选题

A. 委托合同~||~雇用合同~||~赠与合同~||~商品买卖合同

16.国有独资公司监事会成员不得少于5人，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。（）

判断题

17.A公司为研究开发某项产品技术，成立了以李某为负责人的研究开发小组，王某负责采购工作，张某负责后勤服务工作，李某攻破技术难题并发明了该技术的产品制造方法。该产品技术的发明人是（）。

单选题

A. A公司~||~李某~||~王某~||~张某

18.外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，准予扣除。（）

判断题

19.具备法人资格的合作企业，其组织形式为有限责任公司，一般设立董事会作为权力机构。（）

判断题

20.甲公司向乙银行借款100万元，双方签订质押合同，约定以甲公司持有的丙上市公司的股权设定质押。根据物权法律制度的规定，下列说法正确的有（）。

多选题

A. 质权自质押合同签订时设立~||~质权自向工商行政管理部门办理出质登记时设立~||~质权自向证券登记结算机构办理出质登记时设立~||~经乙银行同意，甲公司可以将该股权转让