证券从业资格

1.甲公司与乙公司签订一买卖合同，合同约定，甲公司须在1个月内向乙公司提供200台电视频机，总价款100万元。合同签订后，乙公司按约定向甲公司交付了定金20万元。甲公司依约分两批发运电视机，不料，第一批100台电视机在运输过程中遭遇泥石流，致使电视机全部毁损;第二批100台电视机在运输过程中被甲公司的债权人丙强行扣押、变卖，最终，乙公司未能收到电视机，欲向甲公司主张定金责任。根据担保法律制度的规定，下列关于甲公司定金责任承担的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 甲公司无须承担定金责任，因为没有交付电视机是不可抗力和第三人原因导致的，甲公司没有过错~||~甲公司须承担全部定金责任，因为甲公司违反合同约定，未将电视机交付给乙公司~||~甲公司只须承担一半定金责任，因为不可抗力导致的第一批100台电视机未能交付，不适用定金罚则~||~甲公司只须承担一半定金责任，因为第三人原因造成的第二批100台电视机未能交付，不适用定金罚则

2.全国人民代表大会常务委员会制定《人民共和国反垄断法》，是行使市场规制立法权的行为。（）

判断题

3.下列各项中，－般保证人不得行使先诉抗辩权的有（）。

多选题

A. 债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难~||~债务人下落不明，移居境外，且无财产可供执行~||~人民法院受理债务人破产案件，中止执行程序~||~保证人以书面形式放弃先诉抗辩权

4.国务院外汇管理部门依法监督管理全国的外汇市场。（）

判断题

5.进口应税消费品增值税的组成计税价格是（）。

单选题

A. 关税完税价格＋关税~||~货物到岸价格＋关税＋消费税~||~关税完税价格＋关税＋消费税~||~成本×（1＋成本利润率）

6.下列属于协调所有者和债权人利益冲突的方式的有（）。

单选题

A. 限制性借债~||~监督~||~绩效股激励~||~股票期权激励

7.根据《价格法》的规定，下列商品和服务价格，属于政府在必要时可以实行政府指导价或政府定价的有（）。

多选题

A. 与国民经济发展和人民生活关系重大的极少数商品价格~||~资源稀缺的少数商品价格~||~自然垄断经营的商品价格~||~普通的公益性服务价格

8.根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列有关合营企业董事长产生方式的表述中，错误的有（）。

单选题

A. 合营企业的董事长既可以由中方担任，也可以由外方担任~||~合营企业的董事长必须由出资最多的一方担任~||~合营企业的董事长由合营各方协商确定或者由董事会选举产生~||~合营企业的董事长由一方担任的，副董事长必须由他方担任

9.对国有独资公司,履行出资人职责的机构有权任免的是（）。

单选题

A. 副董事长~||~总经理~||~总会计师~||~总工程师

10.根据增值税法律制度的规定，企业下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（）。

多选题

A. 不动产在建工程适用的外购物资~||~生产应税产品购入的原材料~||~因管理不善变质的库存购进商品~||~因管理不善被盗的产成品所耗用的购进原材料

11.甲、乙合作开发完成一项发明，但双方未就专利申请权相关事项作任何约定。根据《合同法》的规定，下列关于该项发明的专利申请权的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 对该项发明申请专利的权利属于甲乙共有~||~如果甲放弃其专利申请权，乙可以单独申请~||~如果甲不同意申请专利，乙可以自行申请~||~如果甲准备转让其专利申请权，乙在同等条件下有优先受让的权利

12.某股份有限公司首次公开发行股票8000万股，下列情形属于发行失败的是（）。

单选题

A. 包销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股~||~包销期限届满，向投资者出售的股票数量为4000万股~||~代销期限届满，向投资者出售的股票数量为5000万股~||~代销期限届满，向投资者出售的股票数量为6000万股

13.下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。

单选题

A. 承销团承销适用于不特定对象公开发行的证券~||~发行证券的票面总值必须超过人民币1万元~||~承销团由主承销和参与承销的证券公司组成~||~承销团代销、包销期最长不得超过90日

14.根据规定,股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有（）。

多选题

A. 股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行~||~公司股本总额不少于人民币3000万元~||~公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上~||~公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

15.除合伙协议另有约定外，有限合伙企业的合伙人均不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务。（）

判断题

16.下列的经济活动中涉及的垄断行为，属于《反垄断法》的调整范围的有（）。

多选题

A. 中华人民共和国境内经济活动中的垄断行为~||~中华人民共和国境内经济活动中的非垄断行为~||~中华人民共和国境外经济活动中的垄断行为，对境内市场竞争没有影响的~||~中华人民共和国境外经济活动中的垄断行为，对境内市场竞争产生排除影响的

17.下列情形中，需要缴纳增值税的是（）。

单选题

A. 油气田企业之间相互提供的生产性劳务~||~油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务~||~非油气田企业将承包的生产性劳务分包给油气田企业，其提供的生产性劳务~||~油气田企业分包非油气田企业的生产性劳务

18.根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有（）。

多选题

A. 公司股本总额不少于人民币5000万元~||~公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上~||~公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载~||~股票经中国证监会核准已公开发行

19.甲公司2010年境内应纳税所得额为500万元，适用25％的企业所得税税率。甲公司在乙国设有A、B两个分支机构，A分支机构的应纳税所得额为150万元，适用15％的企业所得税税率，B分支机构的应纳税所得额为200万元，适用30％的企业所得税税率，两分支机构分别在乙国缴纳了22.5万元和60万元的企业所得税。已知我国与乙国已经缔结避免双重征税协定，甲公司在我国应汇总缴纳的企业所得税为（）万元。

单选题

A. 125~||~130~||~140~||~212.5

20.下列有关合伙企业的说法正确的是（）。

单选题

A. 采用合伙制的律师事务所不适用《合伙企业法》的规定~||~合伙企业的合伙人只能够是自然人~||~外国个人在中国设立合伙企业的管理办法遵循《合伙企业法》的规定~||~合伙协议依法由全体合伙人协商一致、以书面形式签订