证券从业资格

1.甲与乙于7月1日订立合同，规定甲应于8月1日交货，乙应于8月7日付款。7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付货款之能力，并有确切证据，遂提出中止合同，但乙不同意。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据《合同法》的有关规定，有关该案的正确表述是（）。

单选题

A. 甲有权不按合同约定交货，除非乙提供了相应的担保~||~甲无权不按合同约定交货，但可以要求乙提供相应的担保~||~甲无权不按合同约定交货，但可以仅先交付部分货物~||~甲应当按合同约定交货，如乙不支付货款，可追究其违约责任

2.根据证券法律制度的规定，在特定情形下，如无相反证据，投资者将会被视为一致行动人。下列各项中，属于该特定情形的有（）。

多选题

A. 投资者之间存在股权控制关系~||~投资者之间为同学、战友关系~||~投资者之间存在合伙关系~||~投资者之间存在联营关系

3.某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产白酒和果酒。2009年8月生产经营情况如下：（1）购进业务：从国内购进生产用原材料，取得增值税专用发票，注明价款80万元、增值税13.6万元，由于运输途中保管不善，原材料丢失3%；从农民手中购进葡萄作为生产果酒的原材料，取得收购发票，注明价款10万元；从小规模纳税人购进劳保用品，取得税务机关代开的增值专用发票，注明价款2万元、增值税0.06万元。（2）材料领用情况：企业在建工程领用以前月份购进的已经抵扣进项税额的材料，成本5万元。该材料适用的增值税税率为17%。（3）销售业务：采用分期收款方式销售白酒，合同规定，不含税销售额共计200万元，本月应收回60%货款，其余货款于9月10日前收回，本月实际收回货款50万元。销售白酒时支付销货运费3万元、装卸费0.2万元，取得货运普通发票。销售果酒取得不含税销售额15万元，另收取优质费3.51万元。假定本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证抵扣。该企业财务人员在申报增值税时计算过程如下：准予从销项税额中抵扣的进项税额＝13.6+10×13%+0.06=14.96万元销项税额=（200+15）×17%=36.55万元应纳增值税额=36.55-14.96=21.59万元要求：根据上述资料和增值税法律制度的规定，分析指出该企业财务人员申报增值税时存在哪些问题，并分别简要说明理由。

填空题

4.根据合同法律制度的规定，下列各项中，表述不正确的是（）。

单选题

A. 借款人未按照约定的借款用途使用借款的，贷款人可以停止发放贷款，提前收回借款或者解除合同~||~借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息~||~借款人提前偿还借款的，除当事人另有约定的以外，应当按照实际借款的期间计算利息~||~借贷关系无效由债务人的行为引起的，只返还本金

5.对策行为可能合法，也可能非合法；但是调制行为一定合法。（）

判断题

6.某股份有限公司共发行股份3000万股，每股享有平等的表决权。公司拟召开股东大会对另一公司合并的事项作出决议。在股东大会表决时可能出现下列情形中，能使决议得以通过的是（）。

单选题

A. 出席大会的股东共持有2700万股，其中持有1600万股的股东同意~||~出席大会的股东共持有2400万股，其中持有1200万股的股东同意~||~出席大会的股东共持有1800万股，其中持有1300万股的股东同意~||~出席大会的股东共持有1500万股，其中持有800万股的股东同意

7.绿杨公司因严重资不抵债向法院申请破产，法院已经受理其申请。在法院已经受理破产申请.尚未宣告绿杨公司破产之时，根据《企业破产法》的规定，下列各项中，不构成债务人财产的是（）。

单选题

A. 绿杨公司享有的未到期债权~||~管理人撤销绿杨公司6个月前以明显不合理价格进行交易涉及的财产~||~绿杨公司所有但已设定抵押的财产~||~绿杨公司购买的正在运输途中的但尚未付清货款的货物

8.《中华人民共和国税收征收管理法》，在经济法的体系中属于（）。

单选题

A. 宏观调控法~||~市场规制法~||~金融调控法~||~计划调控法

9.根据合伙企业法律制度的规定，下列关于有限合伙企业的表述中，正确的是()。

单选题

A. 国有企业可以成为有限合伙企业的普通合伙人~||~有限合伙人可以土地使用权、机器设备和劳务出资~||~自然人作为有限合伙人，可以执行合伙事务，对外代表有限合伙企业~||~如合伙协议无相关约定，有限合伙人可以经营与本有限合伙企业相竞争的业务

10.根据《个人独资企业法》的规定，下列关于个人独资企业的表述中，正确的是（）。

多选题

A. 个人独资企业分支机构的民事责任由个人独资企业承担~||~个人独资企业设立时需缴足法定最低注册资本~||~个人独资企业对被聘用人员职权的限制可以对抗善意第三人~||~个人独资企业的投资人对个人独资企业债务承担无限责任

11.根据《物权法》的规定，下列债务人有权处分的权利中，不能用以设定权利质押的是（）。

单选题

A. 可以转让的股权~||~应收账款~||~土地承包经营权~||~存款单

12.甲与乙订立合同后，乙以甲有欺诈行为为由向人民法院提出撤销合同的申请，人民法院依法撤销了该合同。根据《民法总则》的规定，下列关于被撤销合同的法律效力的表述中，正确的是()。

单选题

A. 自合同订立时无效~||~自乙提出撤销请求时无效~||~自人民法院受理撤销请求时无效~||~自合同被人民法院撤销后无效

13.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司收购的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票~||~收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让~||~采取要约收购方式的，在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约~||~收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法暂停上市交易

14.甲股份有限公司2014年6月召开股东大会,选举公司董事。根据《公司法》的规定,下列人员中,不得担任该公司董事的是（）。

单选题

A. 张某~||~因挪用财产被判处刑罚~||~执行期满已超过6年~||~吴某~||~原系乙有限责任公司董事长~||~因其个人责任导致该公司破产~||~清算完结已超过5年~||~褚某~||~系丙有限责任公司控股股东~||~该公司股东会决策失误~||~导致公司负有300万元到期不能清偿的债务~||~杨某~||~原系丁有限责任公司法定代表人~||~因其个人责任导致该公司被吊销营业执照未超过两年

15.基本建设单位和从事建筑安装业务的企业附设的工厂、车间在建筑现场制造的预制构件，凡直接用于本单位或本企业建筑工程的，不征收增值税。（）

判断题

16.某股份有限公司注册资本为4800万元。公司现有法定公积金1800万元，任意公积金800万元。公司拟转增注册资本，进行增资派股。以下的方案中，不符合《公司法》规定的有（　）。

多选题

A. 将法定公积金1800万元、任意公积金800万元转为公司资本~||~将法定公积金1200万元、任意公积金600万元转为公司资本~||~将法定公积金800万元、任意公积金400万元转为公司资本~||~将法定公积金600万元、任意公积金200万元转为公司资本

17.自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额不足10万元的小型微利企业，按10%的税率缴纳企业所得税。（）

判断题

18.甲和乙之间因加工承揽合同发生纠纷。甲向A市基层法院提起诉讼，下面关于诉讼程序的说法中正确的有（）。

多选题

A. 若本案事实清楚、权利义务关系明确。争议不大则可以适用简易程序审理~||~若本案适用简易程序审理，则双方当事人可就开庭方式向人民法院提出申请，由人民法院决定是否准许~||~若本案已经按照普通程序审理了，则在开庭后仍可转为简易程序~||~若本案适用简易程序审理，经当事人双方同意，可以采用视听传输技术等方式开庭

19.根据企业破产法律制度的规定，人民法院裁定宣告企业破产的同时应发布公告。下列各项中，属于公告内容的有（）。

多选题

A. 破产企业的名称、住所~||~破产企业亏损、资产负债状况~||~宣告企业破产的日期~||~宣告企业破产的理由及法律依据

20.甲公司将一套设备租赁给乙公司使用，租赁期间，经询问确认乙公司无购买意向后，甲公司将该设备卖给丙公司。根据《公司法》的规定，下列关于买卖合同与租赁合同效力的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 买卖合同无效，租赁合同继续有效~||~买卖合同有效，租赁合同继续有效~||~买卖合同有效，租赁合同自买卖合同生效之日起终止~||~买卖合同有效，租赁合同须经丙公司同意后才继续有效