证券从业资格

1.根据增值税法律制度的规定，下列应税行为中，应按照交通运输服务缴纳增值税的是（）。

单选题

A. 管道运输服务~||~货运客运场站服务~||~装卸搬运服务~||~收派服务

2.根据企业所得税法律制度的规定，下列利息支出可以在企业所得税税前扣除的是（）。

单选题

A. 逾期偿还贷款的银行罚息~||~非银行企业内营业机构之间支付的利息~||~税务机关对企业作出特别纳税调整，对补税税款按国务院规定加收的利息~||~支付给境外关联方的，超过债资比例部分计算的利息

3.甲股份有限公司（以下简称甲公司）董事会由7名董事组成。某日，公司董事长张某召集并主持召开董事会会议，出席会议的共6名董事，董事会会议做出如下决议 : （1）增选职工代表李某为监事（2）为拓展市场，成立乙分公司（3）决定了为其子公司丙与A企业签订的买卖合同提供连带责任保证，该保证的数额超过了公司章程规定的限额。在讨论该保证事项时，只有董事赵某投了反对票，其意见已被记载于会议记录。其他董事均认为丙公司经营状况良好，信用风险不大，对该保证事项投了赞成票。出席会议的全体董事均在会议记录上签了名。乙分公司依法成立后，在履行与丁公司的买卖合同过程中与对方发生纠纷，被诉至法院。法院判决乙分公司赔付货款并承担诉讼费用。乙分公司无力清偿，丁公司转而请求甲公司承担责任。丙公司在其与A企业签订的买卖合同债务履行期届满后未履行债务，A企业要求甲公司承担保证责任。甲公司因承担保证责任而遭受严重损失。要求：根据《公司法》的规定，董事会会议决议增选职工代表李某为监事是否符合法律规定？简要说明理由。

填空题

4.根据外国投资者并购境内企业的有关规定，下列各项中，境外并购的并购方应当在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的是（）。

多选题

A. 境外并购一方当事人在我国境内拥有资产为20亿元人民币~||~境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额为20亿元人民币~||~境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率已经达到15％~||~由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到30％

5.根据《合同法》的规定，下列情形中，属于合同解除法定事由的有（）。

多选题

A. 合同当事人一方的法定代表人变更~||~作为合同当事人一方的法人分立~||~由于不可抗力致使合同目的不能实现~||~合同当事人一方迟延履行债务致使合同目的不能实现

6.下列关于股份有限公司股票发行的表述中，符合《公司法》规定的是（）。

单选题

A. 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和发行价格应当相同~||~公司发行的股票必须为记名股票~||~公司向发起人发行的股票，可以是无记名股票~||~公司股票的发行价格可以低于票面金额

7.根据《企业破产法》规定，管理人应当在召开债权人会议前通知已知的债权人，提前通知的日期是（）。

单选题

A. 7日~||~10日~||~15日~||~30日

8.证券民事赔偿案件的原告只能以单独诉讼方式提起诉讼。（）

判断题

9.根据外商投资企业法律制度的规定，下列各项中，属于禁止类外商投资项目的有（）。

多选题

A. 不利于节约资源和改善生态环境的项目~||~占用大量耕地，不利于保护、开发土地资源的项目~||~危害军事设施安全和使用效能的项目~||~运用我国特有工艺或者技术生产产品的项目

10.根据反不正当竞争法律制度的规定，下列各项中，属于不正当竞争行为的有（）。

多选题

A. 在商品上伪造名优标志，对商品质量作引人误解的虚假表示~||~以胁迫的方式获取权利人的商业秘密~||~因过失造成竞争对手的商誉受损~||~以明示的方式给对方折扣

11.A股份有限公司（以下简称“A公司”）于2001年发起设立，2006年在上海证券交易所上市，注册资本为1亿元人民币。（1）2016年2月1日，A公司董事长黄某主持与某世界知名企业谈判W合作项目，该项目谈判将导致A公司的经营范围发生重大变化。3月17日，双方签订合作协议。当晚黄某建议其亲属陈某买入本公司股票。此后，A公司股票持续上涨。（2）2016年4月，A公司为筹集W合作项目资金，向B银行借款3000万元，期限为2年。双方为此签订了抵押合同。抵押合同规定：A公司以其拥有的价值3000万元的生产设备为其借款提供担保：若A公司到期不能偿还借款，该生产设备归B银行所有。该抵押未办理登记。（3）2017年1月，A公司召开股东大会审议公司为筹集W合作项目所需资金，董事会提出的定向增发方案，出席该次股东大会的股东所持的股份占A公司股份总数的40%，另有持有10%股份的股东书面委托代理人出席了会议。该方案主要内容为：非公开发行股票2亿股；发行对象（包括A公司的控股股东和实际控制人）共9名；全体投资者认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。股东大会表决时，持有10%股份的股东弃权；持有9%股份的股东投了反对票；持有10%股份的代理人根据授权投了赞成票；其余持有21%股份的股东在表决时均投了赞成票。要求：根据上述资料，A公司董事会提出的定向增发方案中，发行对象的数量、认购股份后限制转让的时间是否符合证券法律制度的规定？并说明理由。

填空题

12.下列选项中，不属于侵犯专利权的行为有（）。

多选题

A. 甲经专利权人许可，为生产经营目的制造其专利产品~||~乙专为科学研究和实验而使用某项专利~||~丙使用专利权人已经出售的专利产品~||~丁未经专利权人许可，为生产经营目的销售其外观设计专利产品

13.根据城镇土地使用税法律制度的有关规定，下列各项中，应征收城镇土地使用税的有（）。

多选题

A. 某市证券交易所用地~||~某建制镇所辖的行政村村委会办公用地~||~某大型钢铁企业生产车间用地~||~某市一大型超市用地

14.承揽合同签订后，定作人可以随时解除承揽合同。（）

判断题

15.合同约定减轻或者免除出卖人对标的物的瑕疵担保责任，但出卖人故意或者因重大过失不告知买受人标的物的瑕疵，出卖人主张依约减轻或者免除瑕疵担保责任的，人民法院应予支持。（）

判断题

16.甲保险公司在与乙工厂订立保险合同时已经知道乙公司隐瞒投保设备存在隐患的情况，但仍然决定承保，在保险期限内，此设备发生了保险事故的，甲保险公司应当（）。

单选题

A. 承担赔偿或者给付保险金的责任~||~拒绝进行赔付~||~终止保险合同~||~部分履行赔偿或者给付保险金的责任

17.根据《合同法》规定，下列合同应当采用书面形式的有（）。

多选题

A. 甲公司与乙银行之间的借款合同~||~丙公司为向丁公司租赁房屋3个月而订立的租赁合同~||~技术转让合同~||~融资租赁合同

18.外国投资者甲拟并购乙国有企业的一办公楼，设立中外合资经营企业。合营企业拟订合同的主要内容有：（1）合营企业总投资额3500万美元，其中注册资本为1200万美元。注册资金分期缴纳，第一期出资必须在营业执照签发之日起1年内缴清。（2）董事长由外方委派，副董事长可由外方也可由中方委派，有关注册资本的增加减少的决议需经2/3以上董事同意才可通过。（3）乙企业在合营企业成立后30日内，将出售资产的情况通知所有的债权人。要求：逐项说明双方签订的合同是否合法？分别说明理由。

填空题

19.甲、乙、丙三人共同组建一有限责任公司。公司成立后，甲将其20％股权中的5％转让给第三人丁，丁通过受让股权成为公司股东。甲、乙均按期足额缴纳出资，但发现由丙出资的机器设备的实际价值明显低于公司章程所确定的数额。对此，下列表述中，错误的有（）。

多选题

A. 由丙补交其差额，甲、乙和丁对其承担连带责任~||~丙应当向甲、乙和丁承担违约责任~||~由丙补交其差额，甲、乙对其承担连带责任~||~丙应当向甲、乙承担违约责任

20.国内某商贸集团公司与韩国某投资公司拟合资兴建一座大型游乐场。双方在原先草签的协议基础上签订了正式的合同。合同主要内容有：投资总额400万美元，其中注册资本为200万美元。注册资本中，中方拟出资160万美元，韩方拟出资40万美元。注册资金分期缴纳，第一期中方缴纳30万美元，韩方缴纳5万美元，双方均应该在营业执照签发之日6个月内缴清。合营企业设立董事会，董事会成员为5人，合营各方协商确定，董事长和副董事长均由中方人员担任。另外，合营企业合同没有约定合营期限。根据以上事实，分析说明以下问题，并说明理由。（1）韩方在注册资本中的比例是否符合规定？（2）注册资本在投资总额中的比例是否符合规定？（3）韩方第一次出资的比例是否符合规定？（4）董事长和副董事长的任命是否符合规定？（5）合营合同没有约定经营期限是否符合规定？

填空题