证券从业资格

1.甲房地产开发公司(以下简称“甲公司”)参加竞标，取得A地块的建设用地使用权以开发住宅小区，国有土地使用权证颁发后，甲公司以A地块的建设用地使用权向乙银行抵押贷款3000万元，用该笔借款甲公司在A地块上建成10幢住宅楼并通过竣工验收。根据物权法律制度的规定，下列说法中，正确的是（）。

单选题

A. 根据“房地一体”原则，住宅楼当然成为抵押物的一部分~||~该住宅楼售出前可以作为抵押物的一部分，一经售出则不能作为抵押物~||~住宅楼不属于抵押物，抵押权实现时，乙银行仅能申请人民法院拍卖A地块的建设用地使用权，而不能拍卖住宅楼~||~抵押权实现时，乙银行有权申请人民法院将A地块的建设用地使用权和住宅楼一同拍卖，但是对住宅楼拍卖所得，乙银行无权优先受偿

2.下列关于公司债券和公司股票的说法正确的是（　）。

单选题

A. 一般情况下，对投资者来说，公司债券的风险要比公司股票小~||~公司债券和公司股票到了约定期限公司都要偿还本金~||~公司股票的持有人享有优先于债券持有人获得清偿的权利~||~公司债券和公司股票的持有人，无论公司是否有盈利，对公司享有按照约定给付利息的请求权

3.甲公司与乙公司签订一买卖合同，合同约定，甲公司须在1个月内向乙公司提供200台电视频机，总价款100万元。合同签订后，乙公司按约定向甲公司交付了定金20万元。甲公司依约分两批发运电视机，不料，第一批100台电视机在运输过程中遭遇泥石流，致使电视机全部毁损;第二批100台电视机在运输过程中被甲公司的债权人丙强行扣押、变卖，最终，乙公司未能收到电视机，欲向甲公司主张定金责任。根据担保法律制度的规定，下列关于甲公司定金责任承担的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 甲公司无须承担定金责任，因为没有交付电视机是不可抗力和第三人原因导致的，甲公司没有过错~||~甲公司须承担全部定金责任，因为甲公司违反合同约定，未将电视机交付给乙公司~||~甲公司只须承担一半定金责任，因为不可抗力导致的第一批100台电视机未能交付，不适用定金罚则~||~甲公司只须承担一半定金责任，因为第三人原因造成的第二批100台电视机未能交付，不适用定金罚则

4.甲将自己的房屋抵押给乙银行，借款100万元，在抵押期间，丙向甲表示愿意购下该房屋，甲征求乙银行的意见，乙银行表示同意。根据规定，下列说法正确的有（）。

多选题

A. 甲可以将该房屋转让给丙~||~转让价款应当用于提前清偿乙银行的债权或者提存~||~如果转让价款为180万元，超过借款本息的部分归甲所有~||~如果转让价款为80万元，不足清偿的部分由丙负责清偿

5.下列股票交易行为中，不属于国家有关证券法律.法规禁止的有（）。

单选题

A. 甲上市公司的董事乙在甲公司股票上市交易之日起1年内转让自己所持甲公司股票的20%~||~W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖Z上市公司的股票，W证券公司.从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系~||~某上市公司的收购人，在收购行为完成后的第4个月，转让其所购股票的三分之一~||~为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票

6.注册会计师甲、乙、丙共同出资设立一特殊的普通合伙制的会计师事务所。甲、乙在某次审计业务中,因故意出具不实审计报告被人民法院判决由会计师事务所赔偿当事人80万元。根据合伙企业法的规定,下列有关该赔偿责任承担的表述中,正确的是（）。

单选题

A. 甲、乙、丙均承担无限连带责任~||~以该会计师事务所的全部财产为限承担责任~||~甲、乙、丙均以其在会计师事务所中的财产份额为限承担责任~||~甲、乙应当承担无限连带责任~||~丙以其在会计师事务所中的财产份额为限承担责任

7.企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用，除另有规定外，不得在计算企业所得税时扣除。（）

判断题

8.根据《公司法》的规定,公司解散后,清算组在清算期间行使的职权有（）。

多选题

A. 清理公司财产~||~分别编制资产负债表和财产清单~||~通知、公告债权人~||~清理债权、债务~||~代表公司参与民事诉讼活动

9.根据《事业单位国有资产管理暂行办法》的规定，下列各项中，不需要对事业单位的国有资产进行资产评估的是()。

单选题

A. 行政单位下属的事业单位之间的合并~||~事业单位部分改制为企业~||~事业单位分立~||~事业单们的部分资产租赁给非国有单位

10.下列各项中，依照《企业国有资产法》及有关法律、行政法规的规定，代表国家对国家出资企业履行出资人职责的有（）。

多选题

A. 全国人民代表大会~||~全国人民代表大会常务委员会~||~国务院~||~地方人民政府

11.下列关于公司利润分配的表述中，符合公司法律制度规定的有（）。

多选题

A. 公司持有的本公司股份不得分配利润~||~公司发生重大亏损税后利润不足弥补的，可用公司的资本公积金弥补~||~公司的任意公积金可转增为公司资本~||~公司章程可以规定股东对公司可分配利润的分配比例

12.甲委托乙前往丙厂采购男装，乙对丙生产的女装市场看好，便自作主张以甲的名义向丙订购。丙未问乙的代理权限，便与之订立了买卖合同。根据合同法律制度的规定，下列选项中，正确的有()。

多选题

A. 该买卖合同无效~||~甲有追认权~||~丙有催告权~||~乙有撤销权

13.根据票据法律制度的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是()。

单选题

A. 付款日期是本票的绝对应记载事项~||~本票的基本当事人只有出票人和收款人~||~本票无须承兑~||~本票是由出票人本人对持票人付款的票据

14.陈某租住王某的房屋，租期至2010年8月。王某欠陈某10万元货款，应于2010年7月偿付。至2010年8月，王某尚未清偿货款，但要求收回房屋并请求陈某支付1万元租金。根据合同法律制度的规定，下列关于陈某的权利的表述中，不正确的有（）。

多选题

A. 陈某可以留置该房屋作为担保~||~陈某可以出售房屋并优先受偿~||~陈某可以应付租金抵销1万元货款~||~陈某可以行使同时履行抗辩权而不交还房屋

15.第一次以后的债权人会议，可以由向债权人会议主席提议时召开。（）

多选题

A. 人民法院~||~管理人~||~债权人委员会~||~占债权总额1/4以上的债权人

16.某公司申请其已经公开发行的公司债券上市，按照规定，该已经发行的公司债券的实际发行额应不少于人民币（）万元。

单选题

A. 3000万元~||~5000万元~||~1亿元~||~8000万元

17.在政府采购合同履行过程中，采购人需追加与合同标的相同的货物、工程或者服务的，可以与供应商协商签订补充合同，根据规定，该补充合同的采购金额不得超过原合同采购金额的（）。

单选题

A. 10%~||~20%~||~30%~||~50%

18.根据我国证券法律制度的规定，下列各项，符合上市公司公开发行新股条件的有（）。

多选题

A. 具备健全且运行良好的组织机构~||~具有持续盈利能力~||~财务状况良好~||~最近1年财务会计文件存在虚假记载

19.仲裁协议可以在合同中订立仲裁条款，也可以在纠纷发生前或纠纷发生后以其他书面方式订立。（）

判断题

20.根据消费税法律制度的规定，下列关于消费税纳税环节的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 纳税人生产应税消费品对外销售的，在销售时纳税~||~纳税人自产自用应税消费品，不用于连续生产应税消费品而用于其他方面的，在移送使用时纳税~||~纳税人委托加工应税消费品，收加后直接销售的，在销售时纳税~||~纳税人委托加工应税消费品，由受托方向委托方交货时代收代缴税款，但受托方为个人和个体工商户的除外