证券从业资格

1.根据《票据法》的规定,被追索人在向持票人支付有关金额及费用后,可以向其他汇票债务人行使再追索权。下列各项中,属于被追索人可请求其他汇票债务人清偿的款项有( )

多选题

A. 被追索人已清偿的全部金额~||~被追索人发出追索通知书的费用~||~被追索人已清偿的全部利息~||~持票人因票据金额被拒绝支付而导致的利润损失

2.个人独资企业成立后无正当理由超过3年未开业，或者开业后自行停业3年以上的，吊销营业执照。（）

判断题

3.为股票发行出具审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，在该股票承销期内，不得购买或者持有该股票，但在该承销期满之后，可以购买或持有该票。（）

判断题

4.根据外国投资者并购境内企业的有关规定，下列各项中，境外并购的并购方应当在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的是（）。

多选题

A. 境外并购一方当事人在我国境内拥有资产为20亿元人民币~||~境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额为20亿元人民币~||~境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率已经达到15％~||~由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到30％

5.根据《合伙企业法》的规定,下列关于普通合伙企业合伙人权利的表述中,符合法律规定的有（）。

多选题

A. 合伙人对执行合伙事务享有同等的权利~||~合伙人可以查阅企业会计账簿~||~合伙人可以自营与本企业相竞争的业务~||~执行企业事务的合伙人可以自行决定是否向其他合伙人报告企业经营状况

6.根据《证券法》规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有（）。

多选题

A. 公司董事长发生变动~||~公司30%的监事发生变动~||~公司股东大会通过了兼并另一家公司的决定~||~法院依法撤销董事会决议

7.李某向张某借款1000元,李某以母牛做抵押,母牛价值1200元。李某到期未还款,法院依法扣押了母牛,扣押期间母牛生了个小牛。若张某未通知李某，根据合同法律制度的规定，下列表述中，不正确的有（）。

多选题

A. 李某是小牛的所有权人~||~张某是小牛的所有权人~||~为实现抵押权，依法将母牛、小牛卖掉，价款分别为800元，300元，则张某只能就1000元优先受偿，剩余的100元归李某~||~为实现抵押权，依法将母牛、小牛卖掉，价款为600元，200元，则不足的200元不能向李某追偿

8.根据我国专利法律制度的规定，申请专利的发明创造在申请日以前6个月内，有（）情形之一的，不丧失新颖性。

多选题

A. 在中国政府主办的国际展览会上首次展出的~||~在中国政府承认的国际展览会上首次展出的~||~在规定的学术会议或者技术会议上首次发表的~||~他人未经申请人同意而泄露其内容的

9.张某、王某、李某、赵某、刘某成立了甲有限责任公司，分别持股30％、30％、20％、10％和 10％。公司章程对表决权行使及股东会议事规则无特别规定。为扩大公司规模，甲公司召开股东会决议增加注册资本。张某和王某表示赞成，李某、赵某和刘某表示反对。下列有关甲公司此次股东会决议能否通过的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 决议不能通过，因为该决议须经甲公司股东会代表2／3以上表决权的股东同意才能通过~||~决议不能通过，因为该决议须经甲公司股东会出席会议的股东所持表决权的2／3以上同意才能通过~||~决议通过，因为该决议经甲公司股东会代表1／2以上表决权的股东同意即为通过~||~决议通过，因为该决议经甲公司的全体股东一致同意才能通过

10.甲公司将一幢自有二层楼房租赁给乙公司作为经营用房，双方签订租赁合同，合同约定：租赁期限自2006年1月1日至2009年12月31日，租金为每月5000元，在每月初的前3天支付上月的租金。合同未约定房屋维修责任的承担以及是否可以转租等问题。 2007年3月，甲公司有意出售该租赁楼房，因乙公司无意购买，甲公司遂将租赁楼房给丙企业，丙企业取得租赁楼房所有权后，以自己不是租赁合同当事人为由向乙公司表示要解除租赁合同，乙公司不同意解除合同，但愿意每月增加租金1000元，丙企业表示同意。 2007年8月，租赁楼房的部分门窗自然损坏，乙公司要求丙企业修理，丙企业丙一直未予理睬，乙公司自行找某装修企业维修，为此支付维修费用4000元。 2007年10月，乙公司另购买了一办公大楼。遂将其所租赁楼房转租给丁企业。丙企业于2008年1月3日得知转租事实后，以不得转租为由向乙公司主张解除租赁合同并要求乙公司支付上月未交付租金6000元，乙公司表示，维修费用可以抵销4000元租金，只愿意再支付2000元，但不同意解除租赁合同。要求：根据《合同法》的有关规定，丙企业取得租赁楼房所有权后，可否以自己不退租赁合同当事人为由解除租赁合同？简要说明理由。

填空题

11.根据票据法律制度的规定，下列关于票据伪造的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 票据伪造是指无权更改票据的人变更票据金额的行为~||~被伪造人应向善意且支付了对价的持票人承担票据责任~||~票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力~||~伪造人因未在票据上以自己的名义签章，故不承担票据责任之外的民事责任

12.王小姐向A珠宝店购买了一条钻石项链，但是该店面仅有样品，双方约定，由其合作伙伴甲公司负责为王小姐量身定制并且送货上门。事后，王小姐按期收到钻石项链，但是去珠宝鉴定中心鉴定后，得知该钻石是次品。根据合同法律制度规定，下列关于王小姐要求承担违约责任的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 请求甲公司承担~||~请求A珠宝店承担~||~请求甲公司和A珠宝店共同承担~||~请求甲公司或A珠宝店承担

13.某旅行社4月份组织一个共30人的旅行团旅游，向每人收取旅游费3000元。旅游期间由旅行社为每人支付住宿费1200元，餐费1000元，交通费350元，门票50元。旅游业适用营业税生产率为5%，旅行社该项业务应缴纳营业税（）元。

单选题

A. 2700~||~600~||~1200~||~4500

14.根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出可以加计扣除的有（）。

多选题

A. 捐赠支出~||~安全生产设备的折旧支出~||~开发新产品的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的~||~安置残疾人员所支付的工资支出

15.根据《价格法》的规定，下列商品和服务价格，属于政府在必要时可以实行政府指导价或政府定价的有（）。

多选题

A. 与国民经济发展和人民生活关系重大的极少数商品价格~||~资源稀缺的少数商品价格~||~自然垄断经营的商品价格~||~普通的公益性服务价格

16.某服装生产企业2012年实现商品销售收入2000万元，接受捐赠收入100万元，转让商标所有权收入300万元，国债利息收入50万元。该企业当年实际发生广告费240万元，业务宣传费80万元。2012年该企业可在税前扣除的广告费和业务宣传费合计为（）万元。

单选题

A. 300~||~320~||~367.5~||~345

17.注册商标有效期满，需要继续适用的，应当在期满前6个月内申请续展注册，在此期间未能提出申请的，注销其注册商标。（）

判断题

18.有关公司的财务行为，下列表述正确的有（）。

多选题

A. 在会计年度终了时，公司须编制财务会计报告，并自行审计~||~公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损时，在提取本年度法定公积金之前，应先用当年利润弥补亏损~||~公司可用其资本公积金来弥补公司的亏损~||~公司可将法定公积金转为公司资本，但所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%

19.根据我国证券法律制度的规定，下列各项中，不属于欺诈客户行为的有（）。

多选题

A. 证券公司从业人员督促客户进行必要的证券买卖而收取佣金~||~证券公司从业人员在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件~||~证券公司从业人员挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金~||~证券公司从业人员未经客户的委托，擅自为客户买卖证券

20.有关民事再审程序，下列表述不正确的有（）。

多选题

A. 各级人民法院院长对本院已经发生法律效力的判决、裁定，发现确有错误，认为需要再审的，可以自行决定再审~||~当事人对已经发生法律效力的判决、裁定，认为有错误的，可以向原审人民法院或上一级人民法院申请再审~||~上级人民法院对下级人民法院已经发生法律效力的判决、裁定，发现确有错误的，有权提审或指令下级人民法院再审~||~当事人向人民法院申请再审的，收到再审申请书的人民法院应当立即决定停止原判决、裁定的执行