证券从业资格

1.甲与乙口头约定将一处门面房租给乙，租期为2年，租金为每月1000元。合同履行后，乙向甲提出能否转租给丙，甲表示同意。乙遂与丙达成租期为1年、月租金为1200元的口头协议。丙接手后，擅自拆除了门面房隔墙，甲得知后欲收回房屋。下列选项中，正确的有（）。

多选题

A. 甲与乙间的租赁合同为不定期租赁~||~乙将房屋转租后，甲有权按每月1200元向乙收取租金~||~甲有权要求乙恢复原状或赔偿损失~||~甲有权要求丙承担违约责任

2.根据票据法律制度的规定，单位在填写汇票时，下列选项中，应当遵守的有（）。[2,

多选题

A. 金额以中文大写和阿拉伯数字记载不一致时，以中文大写为准~||~签发日期必须清楚并不得更改~||~签章应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章~||~标明签发票据的原因

3.甲公司为国有独资公司，其董事会作出了下列的决议中，符合《公司法》规定的是（）

单选题

A. 聘选王某为公司董事~||~增选王某为公司董事~||~批准董事林某兼任乙有限责任公司经理~||~决定发行公司债券500万元

4.某外国投资者并购境内国有企业，根据相关规定，下列情形中，投资者需要向商务部和国家工商行政管理总局报告的是（）。

多选题

A. 并购一方当事人当年在中国市场营业额超过20亿元人民币~||~1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个~||~并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到25%~||~并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%。

5.中国A公司与外国B公司合资设立一中外合资经营企业。双方约定：企业投资总额为3300万美元，注册资本为1100万美元。双方这一约定符合中国法律规定。（）

判断题

6.甲为合伙企业的合伙人乙为甲个人债务的债权人。当甲个人财产不足清偿乙的债务时，乙按照法律规定不能行使某些权利，这些权利是（）。

多选题

A. 自行接管甲在合伙企业中的财产份额~||~以该债权撤销对合伙企业的债务~||~代位行使甲在合伙企业中的权利~||~依法请求人民法院强制执行甲在合伙企业的资产份额用于清偿

7.利德公司于2005年6月在上海证券交易所上市。2009年4月，利德公司聘请甲证券公司作为向不特定对象公开募集股份(以下简称“增发”)的保荐人。甲证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下：(1)利德公司近3年的有关财务数据如下：注：假定不考虑非经常性。(2)利德公司于2008年1月，在经过利德公司董事会全体董事同意并作出决定后，利德公司为信誉良好和业务往来密切的乙公司向银行一次借款3亿元提供了担保。(3)利德公司于2006年6月将所属5000万元委托丙证券公司进行理财，直到2008年11月，丙证券公司才将该委托理财资金全额返还利德公司。(4)本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90%确定。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：(1)利德公司的净资产收益率是否符合增发的条件?并说明理由。(2)利德公司为乙公司提供担保的审批程序是否符合规定?并说明理由。(3)利德公司的委托理财事项是否构成本次增发的障碍?并说明理由。(4)利德公司本次增发的发行价格的确定方式是否符合有关规定?并说明理由。

填空题

8.下列各项中的个人，不可以申请保荐代表人资格的有（）。

多选题

A. 甲具备2年保荐相关业务经历~||~乙4年前在应当聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的境内证券发行项目中担任过项目协办人~||~丙参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效~||~丁最近3年受到中国证监会的行政处罚

9.根据证券发行的目的不同，证券发行可以分为（）。

单选题

A. 公开发行和非公开发行~||~设立发行和增资发行~||~直接发行和间接发行~||~平价发行、溢价发行和折价发行

10.2013年度，某小型企业财务资料显示，会计利润为370万，另有经税务机关核定的2012年亏损为70万元，则2013年应纳所得税额为（）万元。

单选题

A. 70~||~72．5~||~75~||~77．5

11.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月;远期商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。（）

判断题

12.下列属于违反国家财政收入管理规定的行为有（）。

多选题

A. 擅自将预算收入转为预算外收入~||~违法规定擅自改变财政收入项目的范围~||~缓收、不收财政收入~||~代开财政收入票据

13.根据《指导外商投资方向规定》的有关规定，下列各项中，属于国家禁止类外商投资项目的是（）。

单选题

A. 属于国家逐步开放的产业的~||~不利于节约能源的项目~||~不利于改善生态环境的项目~||~运用我国特有技术生产产品的项目

14.自2008年12月15日起，对台湾航运公司从事海峡两岸海上直航业务取得的来源于大陆的所得，减半征收企业所得税。（）

判断题

15.证券登记结算机构的职能有（）。

多选题

A. 证券交易所上市证券交易的清算和交收~||~受发行人的委托派发证券权~||~为客户办理证券的存管和过户~||~依法对证券的发行、交易、登记、托管、结算进行监督管理

16.根据《票据法》的规定，下列关于票据挂失止付制度的表述中，不正确的是()。

单选题

A. 挂失止付是暂时保全失票人票据权利的补救措施~||~挂失止付是公未催告的必经程序~||~付款人在收到挂失止付通知之前已经依法向持票人付款的，不再承担付款责任~||~失票人应在通知挂失止付后3日内向人民法院申请公示催告

17.根据合同法律制度的规定，下列关于保证期间的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任~||~保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起2年~||~最高额保证中没有约定保证期间的，保证人可以随时书面通知债权人终止保证合同~||~最高额保证中对保证期间没有约定或者约定不明的，如最高额保证合同约定有保证人清偿债务期限的，保证期间为清偿期限届满之日起2年

18.甲有限责任公司拟为其股东乙提供担保，根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。

单选题

A. 该项担保须经监事会决议~||~该项担保须经董事会决议~||~该项担保应经全体股东所持表决权的过半数通过~||~该项担保应经出席股东会的除乙以外的其他股东所持表决权的过半数通过

19.甲有限责任公司共有股东4人，股东刘某为公司执行董事。在公司章程无特别规定的情形下，刘某可以行使的职权是（）。

单选题

A. 决定公司的投资计划~||~否决其他股东对外转让股权行为的效力~||~决定聘任公司经理~||~决定公司的利润分配方案

20.根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进下列服务所负担的进项税额中，不得抵扣的有（）。

多选题

A. 餐饮服务~||~贷款服务~||~建筑服务~||~娱乐服务