证券从业资格

1.根据反垄断法律制度的规定，下列各项中，经营者应当事先向商务部申报的是（）。

单选题

A. 参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过50亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币~||~参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过100亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过2亿元人民币~||~参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过20亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过2亿元人民币~||~参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过20亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币

2.甲公司向乙公司购买一台大型设备，由于疏忽未在合同中约定检验期。该设备运回后，甲公司即组织人员进行检验，未发现质量问题，于是投入使用。至第3年，该设备出现故障，经反复查找，发出该设备关键部位存在隐蔽瑕疵。该设备说明书标明质量保证期为4年。根据《合同法》的规定，下列关于乙公司是否承担责任的表述中，不正确的有（）。

多选题

A. 乙公司在合理期限内未收到甲公司有关设备质量不合格的通知，故该设备质量应视为合格，乙公司不承担责任~||~乙公司在2年内未收到甲公司有关设备存在瑕疵的通知，故该设备质量应视为合格，乙公司不承担责任~||~该设备说明书标明质量保证期为4年，故乙公司应承担责任~||~甲公司与乙公司双方未约定质量检验期限，都有过错，应分担责任

3.根据增值税法律制度的规定，下列出口货物，实行增值税免税并退税政策的有（）。

单选题

A. 来料加工复出口的货物~||~生产企业自营出口自产货物~||~国家出口计划内的卷烟~||~国家计划外出口的原油

4.根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，证券交易所可以决定终止其股票上市的有（）。

多选题

A. 最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利~||~收购人通过收购行为，持有上市公司的股份数额达到该公司发行股份总数的92％~||~公司解散或者被宣告破产~||~上市公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正

5.下列属于欺诈客户行为的是（）。

单选题

A. 在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量~||~与他人串通．以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易．影响证券交易价格或者证券交易量~||~单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量~||~利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

6.根据《财政违法行为处罚处分条例》的规定，下列各项中，属于财政预决算的编制部门的预算执行部门及其工作人员违反国家有关预算管理规定的行为有（）。

多选题

A. 虚增财政收入~||~虚减财政支出~||~擅自调整经批准的预算~||~违反规定调整预算级次

7.根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 经全体股东同意，股东可以用劳务出资~||~不按规定缴纳所认缴出资的股东，应对已足额缴纳出资的股东承担违约责任~||~股东在公司成立后可以撤回出资~||~股东向股东以外的人转让出资，须经全体股东2/3以上同意

8.税务机关在税务检查中发现某企业采取多列支出、少列收入的手段进行虚假纳税申报,少缴税款9000元,占其应纳税额的8%.要求:根据税收征收管理法及相关法律制度的规定,简要回答下列问题:该企业的行为属于什么行为?是否构成犯罪?

填空题

9.甲、乙签订的买卖合同约定了定金和违约金条款。甲违约，造成乙经济损失。下列选项中，乙可选择追究甲违约责任的方式是（　）。

多选题

A. 要求单独适用定金条款~||~要求单独适用违约金条款~||~要求同时适用定金和违约金条款~||~要求同时适用定金、违约金条款，并另行赔偿损失

10.2010年某居民企业向主管税务机关申报收入总额550万元，成本费用支出总额500万元，经税务机关检查，收入总额核算准确，但成本费用支出不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为15%。已知企业所得税税率为25%。2010年度该企业应缴纳企业所得税（）万元。

单选题

A. 7.5~||~12.5~||~20.63~||~22.06

11.根据合同法律制度的规定，下列关于买卖合同中标的物的所有权转移、风险转移、孳息转移的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 当事人可以在合同中约定，买受人未履行支付价款或者其他义务时，标的物的所有权属于出卖人~||~当事人未约定时，所有权自标的物交付时起~||~风险的转移与所有权的转移时间是一致的~||~标的物在交付之前产生的孳息归出卖人所有，交付之后产生的孶息归买受人所有

12.执行价格越高，认股权证持有者为换股而付出的代价就越大，普通股市价低于执行价格的机会就越大，认股权证的理论价值就越大。（）

判断题

13.根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税计税销售额的规定，说法正确的有（）。

多选题

A. 纳税人采取以物易物方式销售货物的，由多交付货物的一方以价差计算缴纳增值税~||~纳税人采取以旧换新方式销售家电的，以实际收取的不含增值税的价款计算缴纳增值税~||~纳税人采取还本销售方式销售货物的，以实际销售额计算缴纳增值税~||~纳税人采取销售折扣方式销售货物的，折扣额不得从销售额中扣减

14.根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，属于共益债务的是（）。

多选题

A. 因管理人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务~||~破产案件的诉讼费~||~债务人财产受无因管理所产生的债务~||~管理、变价和分配债务人财产的费用

15.甲公司自乙公司处购得一批化肥，因质量问题发生纠纷，甲公司拟提起仲裁，但双方并无仲裁协议，根据仲裁法的规定，合同纠纷属于仲裁范围，故仲裁委员会仍有权依法受理该案。（）

判断题

16.根据《企业破产法》的规定，自人民法院裁定批准重整计划之日起，在重整计划规定的监督期内，负责监督重整计划执行的主体为()。

单选题

A. 人民法院~||~债权人会议~||~管理人~||~债权人委员会

17.根据我国证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的有（）。

多选题

A. 某证券公司利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息~||~证券公司从业人员不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件~||~证券公司从业人员挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金~||~证券公司从业人员未经客户的委托，擅自为客户买卖证券

18.合伙人的债权人可以以其债权抵销其对合伙企业无关的债务。（）

判断题

19.下列有关上市公司组织机构的特别规定说法不正确的有（）。

多选题

A. 上市公司－年内购买重大资产金额超过公司资产总额的20％的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2／3以上通过~||~上市公司应当设立独立董事，负责股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股权管理，办理信息披露事务等事宜~||~上市公司应当设立董事会秘书，主要职责在于对控股股东及其选任的上市公司的董事、高级管理人员，以及其与公司进行关联交易等进行监督~||~上市公司董事与董事会决议事项所涉及的企业有关联的，董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事半数以上通过

20.甲向乙出具了一张10万元的银行汇票，乙将该汇票背书转让给了丙。丙将银行汇票上的金额变造为100万元后转让给了丁，丁又因为生意需要将该银行汇票转让给了戊，戊按期提示付款遭拒。根据我国票据法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 该票据无效~||~乙承担10万元的票据责任~||~丁承担100万元的票据责任~||~如果无法辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章