证券从业资格

1.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是（）。

单选题

A. 达到20％，但未超过30％~||~达到5％，但未超过30％~||~达到10％，但未超过30％~||~达到10％，但未达到20％

2.根据《企业所得税法》的规定,关联企业转让定价的核心原则是（）｡

单选题

A. 关联交易~||~独立交易~||~预约定价~||~资本弱化

3.下列属于禁止类外商投资项目的是（）。

单选题

A. 技术水平落后的~||~运用我国特有工艺或技术生产产品的~||~属于国家逐步开放的产业的~||~不利于节约资源或改善生态环境的

4.甲、乙出资设立一有限责任公司，甲拟将其所持公司股权转让给丙，并签订了股权转让协议，根据《公司法》的规定，下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 股权协议签订后，丙即取得了股东资格~||~甲向丙转让股权，无须取得乙的同意，只需通知乙即可~||~甲向丙转让股权，应当经乙的同意~||~甲应就股权转让事项，书面通知乙征求同意，乙自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让

5.A有限责任公司由甲、乙、丙、丁四名股东设立，经营一年后甲将其股权依法转让给戊，戊加入公司后发现丙作为出资的非货币财产实际价额只有50万元，而公司章程为该出资所定的价额为200万元。根据公司法律制度的规定，下列说法中正确的有（）。

多选题

A. 丙应当补足差额~||~甲、乙、丁、戊应当承担连带责任~||~甲、乙、丁应当承担连带责任~||~公司章程可以约定出现该情形时，其他股东可以免责

6.甲公司的注册资本为5000万元。2016年该公司提取的法定公积金累计为3000万元，该公司拟用法定公积金转增公司资本。根据公司法律制度的规定，该公司法定公积金转增资本的最高额为（）万元。

单选题

A. 1250~||~1500~||~1750~||~2000

7.根据《企业所得税法》的规定，下列收入中可以免征或暂不征收企业所得税的有（）。

多选题

A. 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入~||~确实无法支付的应付款项~||~国债利息收入~||~投资者从证券投资基金分配中取得的收入

8.甲有限责任公司欲向某房地产开发公司投资200万元（非甲公司股东或者实际控制人），由董事会决议通过。根据公司章程规定，公司向股东或者实际控制人以外的其他企业投资由董事会决议，金额不得超过150万元，超过该限额的由股东会决议通过。下列有关公司法人财产权的表述中，不正确的有（）。

多选题

A. 该项投资决议既可以由董事会通过，也可以由股东会通过~||~该项投资决议仅由董事会通过，则该决议无效~||~公司章程规定的内容无效~||~该项投资决议仅由董事会通过，则该决议有效

9.甲乙双方当事人于2月1日签订了一项买卖合同,合同约定一旦乙收回丙公司所欠的货款,立即给甲的银行账户汇款购买其产品,并约定如果1个月内不能履行,则合同失效。2月10日,乙的银行账户上收到10万元丙公司所欠的货款,乙于当日即向甲汇款,履行了合同。下列各项中符合法律规定的合同的生效日期是( )

单选题

A. 2月1日~||~2月10日~||~3月1日~||~3月10日

10.根据公司法律制度的规定。国有独资公司的设立和组织机构适用特别规定,没有特别规定的,适用有限责任公司的相关规定。下列各项中,符合国有独资公司特别规定的是（）。

单选题

A. 国有独资公司的章程可由董事会制定并报国有资产监督管理机构批准~||~国有独资公司合并事项由董事会决定~||~董事会成员中可以有公司职工代表~||~监事会主席由全体监事过半数选举产生

11.经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同自动失效。（）

判断题

12.在计算外商投资企业和外国企业应纳税所额时，除国家另有规定外，不得列为成本、费用和损失的有（）。

多选题

A. 固定资产的购置、建造支出~||~无形资产的转让、开发支出~||~资本的利息~||~各项税收的滞纳金和罚款

13.甲、乙、丙、丁四个企业经协商决定共同投资设立一个有限责任公司。投资协议约定如下：（1）公司注册资本400万元，其中甲以土地使用权作价出资100万元，乙以机器设备作价出资100万元，丙以商标权和专利权共作价120万元出资，丁以现金出资80万元。（2）丁的出资分期缴纳，第一期出资额50万元，其余出资在公司成立后的3年内缴清。（3）乙所出资的机器设备，待公司成立后，仍由乙取回供其无偿使用。（4）如果公司成立后发现股东所出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，由当事人负责补足其差额，其他股东不承担任何责任。（5）公司成立后的税后利润，由全体股东平均分配。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）要点（1）中，投资人有关出资的约定是否符合法律规定？说明理由。（2）要点（2）中，丁的出资期限是否符合法律规定？说明理由。（3）要点（3）所述内容是否符合法律规定？说明理由。（4）要点（4）所述内容是否符合法律规定？说明理由。（5）投资协议有关利润分配方式的约定是否符合法律规定？说明理由。

填空题

14.[资料3]2010年6月1日，美国的甲公司与中国的乙设立中外合资经营企业A（以下简称A企业），双方签订的合营合同约定（1）投资总额为800万美元，注册资本为450万美元。（2）甲公司出资270万美元，占注册资本的60%；乙出资180万美元，占注册资本的40%。（3）甲公司以机器设备作价100万美元出资，其余以货币出资；乙以场地使用权作价50万美元出资，其余以货币出资。（4）双方约定各自认缴的出资分两期缴纳，即非货币资金出资应于2010年7月1日之前投入A企业；货币资金应于2011年6月1日之前缴足。甲公司和乙均按照合同约定，缴付第一期出资。2011年5月，甲公司以A企业的名义向银行贷款170万美元缴付了出资。要求：根据上述事实和中外合资经营企业法律制度的规定，回答下列问题：（1）中国投资方乙能否为自然人？并说明理由。（2）A企业投资总额与注册资本的关系是否符合法律规定？并说明理由。（3）乙能否以场地使用权作价出资？并说明理由。（4）A企业约定的第一期出资是否符合法律规定？并说明理由。（5）甲公司的第二期出资是否符合法律规定？并说明理由。（6）甲公司的货币出资能否以人民币缴付？并说明理由。

填空题

15.以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任。（）

判断题

16.中外合作经营企业委托第三人经营管理的，必须经董事会一致同意，并报审批机关批准，向工商行政管理机关办理变更登记手续。（）

判断题

17.下列代理行为中，属于滥用代理权的有（）。

多选题

A. 超越代理权进行代理~||~同一代理人代理双方当事人进行同一项民事活动~||~没有代理权而进行代理~||~代理他人与自己进行民事行为

18.王某是甲有限责任公司的总经理，任职期间，多次利用职务之便，将公司财产据为己有。根据公司法律制度的规定，下列情形中，股东李某有权直接向人民法院就王某的行为提起股东代表诉讼的有（）。

多选题

A. 李某口头向监事会主席请求向人民法院提起诉讼，监事会主席未予答复~||~李某书面请求监事会提起诉讼，而监事会表示不会提起诉讼~||~李某书面请求监事会提起诉讼，监事会自收到请求之日起30日内未提起诉讼~||~情况紧急，不立即提起诉讼将使公司利益受到难以弥补的损害

19.冒险型投资组合具有以下特点（）。

多选题

A. 其组合中，成长型的股票比较多，低风险、低收益的股票不多~||~其组合的随意性强，变动频繁~||~收益高~||~风险大

20.根据外商投资企业法律制度的规定，约定合营期限的合营企业，合营各方同意延长合营期限的，应当在距合营期限届满（）前向审批机关提出申请。

单选题

A. 1个月~||~2个月~||~3个月~||~6个月