证券从业资格

1.银行承兑汇票被拒绝承兑后，持票人如果未按照规定期限通知其前手，该持票人就不能向其前手行使追索权。（）

判断题

2.根据《票据法》的规定，下列有关汇票的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 汇票未记载收款人名称的，可由出票人授权补记~||~汇票未记载付款日期的，为出票后10日付款~||~汇票未记载出票日期的，汇票无效~||~汇票未记载付款地的，以出票人的营业场所、住所或经常居住地为付款地

3.天山有限责任公司（以下简称天山公司）由5家国有企业联合设立,注册资本为1亿元.2002年3月,公司净资产额8000万元,公司其他有关情况如下: （1）天山公司曾于2001年8月成功发行3年期公司债券1000万元,1年期公司债券500万元. （2）天山公司现有董事7名,2002年3月10日,董事长提议,趁全体董事15日均无外出任务,准备15日召开董事会.全体董事如期到会,董事会上制定并通过了“公司债券发行方案”和“公司增资方案”,两个方案的主要内容分别为:本年度计划再次发行1年期公司债券2000万元；将公司现有的注册资本由1亿元增加到1.5亿元.会后将上述两个方案提交了公司股东会. （3）4月10日,公司股东会在其召开的定期会议上审议了董事会提交的“公司增资方案”,股东会审议表决结果为:3家股东赞成增资,这3家股东的出资总和为5840万元；2家股东不赞成增资,这2家股东的出资总和为4160万元.股东会通过了增资决议,并授权董事会执行. （4）4月20日,公司监事会在检查公司财务时发现,公司经理王某擅自将公司5万元资金借给其亲属开办公司. 要求:天山公司的“公司债券发行方案”的主要内容是否合法?为什么?

填空题

4.根据个人独资企业法律制度的规定，下列关于投资人的出资，表述正确的有（）。

多选题

A. 投资人可以个人财产出资，也可以家庭共有财产作为个人出资~||~以家庭共有财产作为个人出资，投资人应当在设立（变更）登记申请书上予以注明~||~设立登记时注明以家庭共有财产出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任~||~个人独资企业的注册资本最低限额为3万元

5.国有企业甲、合伙企业乙、自然人丙拟共同投资设立一合伙企业。根据《合伙企业法》的规定，下列关于该合伙企业设立及相关事项的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 拟设立的合伙企业可以是普通合伙企业，也可以是有限合伙企业~||~乙既可以是有限合伙人，也可以是普通合伙人~||~三方可以约定由丙执行合伙企业事务~||~三方可以约定不经全体合伙人一致同意而吸收新的合伙人

6.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定,下列投资者中,如无相反证据,属于甲公司一致行动人的有( )

多选题

A. 甲的母公司的全资子公司丙公司~||~甲参股丁公司~||~但甲并不对丁的重大决策产生重大影响~||~持有甲公司30%股份且持有乙公司1%股份的张某~||~在甲公司中担任副经理且持有乙公司5%股份的李某

7.某市财政部门在财政执法检查中，发现该市某国有事业单位在业务活动中，多次发生乱收费行为，并将违规收取的各项收入不纳入单位统一会计核算，而是转入擅自设置的账目进行会计记录，私自存放。该市财政部门作出了如下处理决定：责令该单位改正，调整有关会计账目，追回私自存放的资金，没收违法所得；同时，对该单位处以10万元的罚款。该市财政部门依法作出行政处理处罚决定书并送达有关当事人。根据上述情况，回答下列问题：（1）该国有事业单位的行为属于什么性质的违法行为？（2）该市财政部门是否有处罚权利？为什么？（3）该市财政部门对该国有事业单位的处罚是否合法？为什么？（4）如果该国有事业单位对处罚决定不服，可以采取什么救济措施？

填空题

8.2010年3月12日，甲公司欠乙公司100万元的材料款到期但尚未偿还。后来，乙公司向甲公司购买一批价值90万的货物，于4月15日到货，乙公司承诺5日内付款。4月21日甲公司未收到货款，当日甲公司即通知乙公司主张抵销，4月23日乙公司收到债务抵销通知。根据有关规定，下列表述中，符合规定的有（）。

多选题

A. 甲公司可以主张债务抵销~||~双方互负的债务数额不相等，不能抵销~||~4月21日债务抵销通知生效~||~4月23日债务抵销通知生效

9.甲上市公司拟聘请独立董事。根据公司法律制度的规定,下列候选人中,没有资格担任该公司独立董事的有（）。

多选题

A. 王某~||~因侵占财产被判刑~||~3年有期徒刑刑满释放~||~张某~||~甲上市公司投资的某全资子公司的法律顾问~||~赵某~||~个人负债100万元到期未清偿~||~李某~||~甲上市公司某监事的弟弟

10.下列关于适用简易程序审理民事案件具体方式的表述中，不符合民事诉讼法律制度规定的是（）。

单选题

A. 双方当事人可以就开庭方式向人民法院提出申请~||~人民法院可以电话传唤双方当事人~||~审理案件时由审判员独任审判~||~已经按普通程序审理的案件在开庭后可以转为简易程序审理

11.委托代理，必须采用书面形式。（）

判断题

12.某家电生产企业2015年取得产品销售收入为3000万元，销售边角余料收入200万元，另外取得国债利息收入100万元，其他投资收益200万元，处置固定资产所有权收入100万元，当年发生成本费用总计1800万元，其中，业务招待费支出为60万元，则该企业可以在税前扣除的业务招待费（）万元。

单选题

A. 36~||~16~||~60~||~165

13.根据《行政单位国有资产管理暂行办法》的规定,下列有关行政单位国有资产使用的表述中,正确的有（）。

多选题

A. 行政单位占用的国有资产未经批准不得对外出租~||~同级财政部门对行政单位长期闲置的国有资产有权调剂使用~||~同级财政部门对行政单位低效运转的国有资产有权处置~||~行政单位在法律无特别规定时不得使用国有资产对外担保

14.根据《合伙企业法》的规定，有限合伙人在出现一定情形时当然退伙。下列各项中，不属于当然退伙情形的是（）。

单选题

A. 作为有限合伙人的自然人被依法宣告死亡~||~有限合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行~||~作为有限合伙人的自然人丧失民事行为能力~||~作为有限合伙人的法人被责令关闭

15.软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。（）

判断题

16.甲公司向乙公司订购一批价值75万元的货物，以价值100万元的厂房作为抵押担保，同时又请丙公司提供保证担保。此后，甲公司又以该厂房为抵押向丁银行贷款25万元。当实现抵押权时，乙公司为了与丁银行搞好关系，自愿将实现抵押权的顺位处于丁银行之后。如果该厂房拍卖得到80万元，丁银行优先受偿25万元，甲公司得到剩余55万元，其余20万元应当由丙公司承担保证责任。（）

判断题

17.无权代理是指没有代理权而以他人名义进行的代理行为。下列选项中不属于无权代理的是（）。

单选题

A. 没有代理权而实施的代理~||~超越代理权实施的代理~||~代理权终止后而实施的代理~||~代理人以被代理人的名义与自己实施的代理

18.非居民企业在中国境内设立的机构、场所，就其中国境外总机构发生的与该机构、场所生产经营有关的费用，一律不准予扣除。（）

判断题

19.对从事股权投资业务的企业，其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。（）

判断题

20.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，可以在企业所得税税前扣除的是（）。

单选题

A. 未经核定的准备金支出~||~纳税人因买卖合同纠纷而支付的诉讼费用~||~纳税人向关联企业支付的管理费~||~企业缴纳的增值税