证券从业资格

1.A股份有限公司（以下简称A公司）于2001年发起设立，2006年在上海证券交易所上市，注册资本为1亿元人民币。截至2008年底，A公司资产总额为2亿元人民币。（一）2008年2月1日，A公司董事长黄某主持与某世界知名企业谈判W合作项目。3月17日，双方签订合作协议。当晚，黄某建议其亲属陈某买入本公司股票。3月18日，在A公司召开的年度例会上，黄某宣布了公司与某世界知名企业合作的消息。3月21日，A公司就该重大事项向中国证监会和上海证券交易所报告，并在中国证券报上予以公告。此后，A公司股票持续上涨。3月28日，黄某将其持有的A公司股票全部售出，获得50万元。（二）2008年4月，A公司为筹集W合作项目所需资金，向B银行借款3000万元，期限为2年。双方为此签订了抵押合同。抵押合同约定：A公司以其拥有的价值3000万元的生产设备为其借款提供抵押担保；若A公司到期不能偿还借款，该生产设备归B银行所有。该抵押未办理登记。（三）2009年1月，A公司召开股东大会。出席该次股东大会的股东所持的股份占A公司股份总数的40%，另有持有10%股份的股东书面委托代理人出席了会议。该次股东大会对所议事项的决议形成会议记录。其中部分通过事项的表决情况如下：1．在审议公司为筹集W合作项目所需资金，董事会提出的向原股东配售5000万元的配股方案时，持有10%股份的股东在表决时弃权；持有9%股份的股东在表决时投了反对票；持有10%股份的代理人在表决时根据授权投了选成票；其余持有21%股份的股东在表决时均投了选成票。2．在审议公司2009年为购买W合作项目所需的重要生产设备，计划投资7000万元的事项时，持有15%股份的股东在表决时投了反对票；持有10%股份的股东在表决时弃权；持有10%股份的代理人在表决时根据授权投了反对票；其余持有15%股份的股东在表决时均投了选成票。3．在审议公司解聘某会计师事务所的事项时，持有5%股份的股东在表决时弃权；持有5%股份的股东在表决时投了反对票；持有10%股份的代理人在表决时根据授权投了选成票；其余持有30%股份的股东在表决时均投了赞成票。要求：根据《公司法》、《证券法》、《合同法》、《担保法》等有关规定，分析并指出上述（一）、（二）、（三）事项中有哪些违法之处？并分别说明理由。

填空题

2.根据《中华人民共和国票据法》的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是（）。

单选题

A. 该汇票无效~||~该背书转让无效~||~原背书人对后手的被背书人不承担保证责任~||~原背书人对后手的被背书人承担保证责任

3.下列经济法主体的行为中，不属于宏观调控行为的是（）。

单选题

A. 金融调控行为~||~财税调控行为~||~金融市场规制行为~||~计划调控行为

4.下列情形中，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。

多选题

A. 因公司持续亏损，公司连续5年不向股东分配利润~||~公司转让主要财产~||~公司章程规定的营业期限届满，股东会会议通过决议修改章程使公司存续~||~公司与其他公司合并

5.下列选项中，不属于商品证券的是（）。

单选题

A. 提货单~||~汇票~||~运货单~||~仓库栈单

6.在诉讼时效期间的最后6个月内，下列事项中属于诉讼时效期间中止事由的有（）。

多选题

A. 继承开始后未确定继承人或者遗产管理人~||~无民事行为能力人没有法定代理人~||~权利人提起诉讼~||~权利人向义务人提出履行请求

7.注册资本为1000万美元的中外合作经营企业，其外国合作者的投资一般不得低于250万美元。（）

判断题

8.根据《企业所得税法》的规定，下列关于无形资产的税务处理正确的有（）。

多选题

A. 外购的无形资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础~||~通过债务重组方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础~||~自创商誉的摊销年限不得低于10年~||~在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除

9.某中外合作经营企业合作合同规定：外方合作者以现金和机器设备出资，占总出资额的60%，中方合作者以厂房和土地使用权出资，占总出资额的40%；合作企业合作期内所得收益首先全部用于偿付外方出资，在外方出资偿付完毕后的使用期限内，合作双方各按50%的比例分配收益；合作企业合作期限为8年，合作期满后，企业全部固定资产无偿归中方合作者所有。下列各项中，符合有关法律规定的是（）。

单选题

A. 合作合同违反法律规定，为无效合同~||~合作合同显失公平，应变更为在合作期限内按双方出资比例分配收益~||~合作合同合法有效，合作企业可以登记为具有法人资格的有限责任公司~||~合作合同合法有效，合作企业必须登记为具有合伙企业的企业

10.2006年8月20日，A公司向B公司签发了一张金额为10万元的商业汇票，该汇票载明出票后1个月内付款。C公司为付款人，D公司在汇票上签章作了保证，但未记载被保证人名称。 B公司取得汇票后背书转让给E公司，E公司又将该汇票背书转让给F公司，F公司于当年9月12日向C公司提示承兑，C公司以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝承兑。 F公司拟行使追索权实现自己的票据权利。要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，本案中，汇票的被保证人是谁？简要说明理由。如果D公司对F公司承担了保证责任，则D公司可以向谁行使追索权？简要说明理由。

填空题

11.国际收支出现或者可能出现严重失衡，以及国民经济出现或者可能出现严重危机时，国家可以对国际收支采取必要的保障、控制等措施。（）

判断题

12.下列关于个人独资企业清算问题的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 个人独资企业被依法吊销营业执照，仍可以由投资人自行清算~||~个人独资企业解散后，原债权人超过2年的诉讼时效未向债务人提出偿债请求的，该债务不再清偿~||~个人独资企业清算结束后，由债权人会议编制清算报告~||~个人独资企业解散，可以不进行清算

13.甲公司与乙公司因买卖合同发生纠纷，甲公司拟起诉乙公司。有关甲公司的起诉，下列说法正确的是（）。

单选题

A. 为了照顾乙公司的面子，甲公司可以不将乙公司明确列为被告~||~甲公司只能向乙公司住所地人民法院提起诉讼~||~如果乙公司不服甲公司的起诉，可以在人民法院的判决作出前向上一级人民法院提起上诉~||~甲公司起诉时应当提出具体的诉讼请求和事实、理由

14.以下关于质量成本的叙述正确的是（）。

多选题

A. 最优质量既不在质量最高时，也不在质量最低时~||~返修损失属于内部质量损失成本~||~如果产品质量处于改善区，说明产品质量较低，损失成本高~||~如果产品质量处于至善区，说明产品质量很高，此时是可取的

15.根据《企业所得税法》的规定，下列关于生产性生物资产、无形资产计税基础的说法中正确的有（）。

多选题

A. 外购的薪炭林，以购买价款和支付的相关税费为计税基础~||~通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的生产性生物资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础~||~外购的无形资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础~||~自行开发的无形资产，以开发过程中所有的支出为计税基础

16.甲企业2019年度的利润总额为500万元；营业外支出为30万元，其中税收滞纳金3万元。向客户支付的违约金20万元。由于污染环境支付给环保部门罚款5万元，直接捐赠给灾区现金2万元。假设甲企业无其他纳税调整事项，根据企业所得税法律制度的规定，甲企业当年的应纳税所得额为（）万元。

单选题

A. 500~||~530~||~510~||~480

17.张某超越王某授予的代理价格权限。以王某的名义与知情的赵某订立了买卖私房的合同。对此,下列说法正确的有( )

多选题

A. 如果王某认可。该合同有效~||~如果王某不予认可．该合同不发生效力~||~即使王某不予认可．王某也应承担责任~||~该合同应予以解除

18.根据外商投资企业法律制度的规定，合营企业必须约定合营期限。（）

判断题

19.某小型微利企业经主管税务机关核定，2012年亏损50万元，2013年盈利80万元。该企业2013年度应缴纳的企业所得税税额为 7.5万元。（）

判断题

20.根据《合同法》的规定，借款人提前偿还贷款的，除当事人另有约定外，其计算利息的方法是（）。

单选题

A. 按照借款合同约定的期间计算~||~按照借款合同约定的期间计算，实际借款期间小于1年的，按1年计算~||~按照实际借款的期间计算~||~按照实际借款的期间计算，但是借款人应当承担相应的违约责任