证券从业资格

1.A公司签发一张银行承兑汇票给B公司，P银行为承兑人，后B公司背书给C公司，C公司背书给D公司。根据票据法律制度的规定，存在下列情形，D公司可以行使追索权的是（）。

单选题

A. A公司申请注销法人资格~||~B公司被吊销营业执照~||~P银行被宣告破产~||~C公司因违法被责令终止业务活动

2.某家电销售企业为增值税一般纳税人。2015年6月H型空调80台，每台含税价款2925元；采取“以旧换新”方式销售同型号空调20台，每台旧空调作价585元，实际每台收取款项2340元。根据增值税法律制度的规定，该企业当月上述业务增值税销项税额为（）元。

单选题

A. 40800~||~42500~||~47736~||~49725

3.下列属于背书的任意记载事项的是( )

单选题

A. 背书人签章~||~被背书人名称~||~"不得转让"字样~||~背书给甲和乙

4.外国公司违反《公司法》规定，擅自在中国境内设立分支机构的，由公司登记机关责令改正或者关闭，可以并处（）的罚款。

单选题

A. 5万元以上30万元以下~||~3万元以上30万元以下~||~5万元以上20万元以下~||~5万元以下

5.根据合同法律制度的规定，债务人欲将合同的义务全部或者部分转让给第三人，则（）。

单选题

A. 只需通知债权人~||~不必经债权人同意~||~应当经债权人同意~||~可以经债权人同意，也可以不经债权人同意

6.下列关于外商投资企业经常项目和资本项目外汇管理的说法中，正确的有（）。

多选题

A. 依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结售汇业务的金融机构购汇汇出~||~外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查~||~资本项目外汇收入，应当直接卖给经营结售汇业务的金融机构~||~资本项目外汇支出，只能向经营结售汇业务的金融机构购汇支付，不能以自有外汇支付

7.2012年7月1日后认定的营改增试点地区一般纳税人，应当在超标月份所属申报期结束后（）个工作日内向税务所报送《增值税一般纳税人申请认定表》二份，申请一般纳税人资格认定。

单选题

A. 20~||~30~||~40~||~60

8.下列各项中，可以成为经济法主体的是（）。

多选题

A. 某市财政局~||~某研究院~||~某公司的子公司~||~公民杨某

9.个人独资企业聘用的经营管理人员，未经投资人同意，不得从事的行为有（）。

多选题

A. 从事与本企业相竞争的业务~||~同本企业订立合同或者进行交易~||~将企业专利权转让给他人使用~||~将企业商标权转让给他人使用

10.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于收入确认时间的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 以分期收款方式销售货物的，按照实际取得收入的日期确认收入的实现~||~采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现~||~销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在发出货物满180天时确认收入的实现~||~企业通过转让股权取得收入的，在签订转让协议时确认收入的实现

11.我国在经济法领域已经制定了一些成文的法律,下列选项中,不属于财税领域的是（）｡

单选题

A. 《预算法》~||~《商业银行法》~||~《政府采购法》~||~《会计法》

12.2019年5月15日,某股份有限公司依股东大会决议收购了本公司部分股份用于奖励公司职工。该公司现有已发行股份总额8000万股。下列关于该公司收购本公司部分股份奖励职工的表述中,符合我国《公司法》规定的是( )。

多选题

A. 公司可以收购的本公司股份不得超过400万股~||~公司可以收购的本公司股份不得超过800万股~||~公司用于收购本公司股份的资金可以从公司的税前利润中支出~||~公司收购的本公司股份应在2022年5月15日之前转让给职工

13.关于试用买卖合同，下列表述正确的有（）。

多选题

A. 如果试用买卖的当事人没有约定使用费，则出卖人可以主张买受人支付使用费~||~在试用期内，买受人将标的物抵押给他人，此行为不视为买受人同意购买~||~当事人约定标的物经过试用或者检验符合－定要求时，买受人应当购买标的物的，此情形不属于试用买卖~||~当事人约定买受人在－定期间内可以调换或退还标的物的，此情形不属于试用买卖

14.根据增值税法律制度的有关规定，单位或者个体工商户的下列行为中，视同销售货物，应征收增值税的有（）。

多选题

A. 位于同一县并实行统一核算的两个机构，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售的~||~将委托加工的货物用于个人消费~||~将购进的货物用于对外投资~||~将自产的货物分配给股东

15.自2008年1月1日起，企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费，在不超过（）标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。

单选题

A. 职工工资总额5%~||~职工工资总额10%~||~基本养老保险费5%~||~基本养老保险费10%

16.甲公司是一家上市公司，截至2007年底，甲公司注册资本为8000万元，经审计的资产总额为20000万元，净资产额为15000万元，最近3年公司实现的可分配利润总额为900万元。甲公司董事会由11名董事组成，其中董事A.董事B.董事C同时为乙公司董事；董事D同时为丙公司董事；董事E同时为丁公司董事。2008年9月20日，甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事有包括董事A.董事B.董事C和董事D.董事E在内的7名董事。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：（1）董事会审批了为乙公司向银行贷款8000万元提供担保的事项。除董事C反对外，其他董事一致通过了为乙公司提供担保的决议。（2）董事会审议并一致通过了吸收合并丁公司的决议。决议要点包括：①自作出合并决议之日起30日内通知有关债权人，并于45日内在报纸上公告；②自公告之日起90日后向登记机关办理变更登记；③丁公司原持有的10%的甲公司股份应当在1年内转让或者注销；④同意董事E辞职，但是其个人持有的甲公司股份必须在办理辞职手续后，方可转让。（3）为募集资金扩大生产，拟于2009年1月首次申请公开发行5500万元公司债券，债券年利息为6%，计划由戊证券公司负责包销全部公司债券。（4）鉴于公司总经理张某因犯贪污罪被刑事拘留，董事A提议由王某接替总经理职务，并对变更总经理暂时不予公告。在会议就此事表决时，董事D.董事E表示反对，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他5名董事表决通过。2008年11月1日，甲公司召开临时股东大会选举和更换独立董事，独立董事候选人为张某和王某，其具体情况如下：（1）张某，会计学硕士，为甲公司附属企业财务总监的丈夫。（2）孙某，管理学博士，曾担任过持有甲已发行股份10％的股东单位的法定代表人，在2008年5月时已经离职。根据以上资料并结合公司法律制度的规定，分析回答下列问题：（1）董事会通过的为乙公司提供担保的决议是否合法？说明理由。（2）甲公司董事会通过的吸收合并丁公司的决议是否合法？逐点说明理由。（3）甲公司发行公司债券的计划是否合法？说明理由。（4）甲公司董事会通过的变更总经理的决议以及对变更总经理暂时不予公告的做法是否合法？说明理由。（5）张某和孙某的具体情况是否符合担任独立董事的条件？并说明理由。

填空题

17.下列关于仲裁协议效力的表述中，符合仲裁法律制度规定的有（）。

多选题

A. 仲裁协议具有独立性，合同的变更、解除，不影响仲裁协议的效力~||~仲裁协议具有排除诉讼管辖权的效力~||~当事人对协议的效力有异议的，只能请求人民法院裁定~||~仲裁协议对仲裁事项没有约定且达不成补充协议的，仲裁协议无效

18.甲企业是国有独资企业。根据《企业国有资产法》的规定，下列各项中，属于家企业关联方的有（）。

多选题

A. 甲企业的副经理林某~||~甲企业经理的同学陈某~||~甲企业的职工李某~||~甲企业财务负责人的配偶王某

19.债权人会议在人民法院或者债权人委员会认为必要时召开，也可以在管理人或者占无财产担保债权总额的1/4以上的债权人向债权人会议主席提议时召开。

判断题

20.万某因出国留学将自己的个人独资企业委托陈某管理，并授权陈某在5万元以内的开支和50万元以内的交易可自行决定。假设第三人对此授权不知情，则陈某在受托期间实施的下列行为中，属于法律禁止或无效的是（）。

多选题

A. 未经万某同意与某公司签订交易额为100万元的合同~||~未经万某同意将自己的房屋以1万元出售给本企业~||~未经万某同意向某电视台支付广告费8万元~||~未经万某同意将企业的商标有偿转让