证券从业资格

1.李某向张某借款1000元,李某以母牛做抵押,母牛价值1200元。李某到期未还款,法院依法扣押了母牛,扣押期间母牛生了个小牛。若张某未通知李某，根据合同法律制度的规定，下列表述中，不正确的有（）。

多选题

A. 李某是小牛的所有权人~||~张某是小牛的所有权人~||~为实现抵押权，依法将母牛、小牛卖掉，价款分别为800元，300元，则张某只能就1000元优先受偿，剩余的100元归李某~||~为实现抵押权，依法将母牛、小牛卖掉，价款为600元，200元，则不足的200元不能向李某追偿

2.根据《反垄断法》的规定，下列各项中，属于横向垄断协议行为的有（）。

多选题

A. 固定转售价格~||~固定价格~||~限定转售最低价格~||~划分市场

3.Ａ公司为2004年在上海交易所上市的上市公司，其公司章程中明确规定：公司可对外提供担保，金额在100万元以上1000万元以下的担保，应当经公司董事会决议批准，甲为Ａ公司的董事长，未持有Ａ公司股票。 2006年12月，Ａ公司的股价跌入低谷，甲拟购入Ａ公司10万股股票，因自有资金不足，甲向同为Ａ公司董事的乙请求借款200万元。但乙提出：只有在有担保时，才愿意提供借款，甲请求Ａ公司为其借款提供担保。 2006年12月20日，Ａ公司召开董事会，Ａ公司共有董事9人，出席会议的有6人（包括甲和乙）。董事会会议讨论了Ａ公司未来经营计划等问题，并讨论了为甲提供担保的问题，董事会认为甲的经济状况良好，信用风险不大，同意为其借款提供担保，在董事会讨论该担保事项和对此决议时，甲和乙均予以回避，且未参与表决，其余4位董事一致投票通过了为甲向乙借款提供担保的决议。 2006年12月25日，甲在获得200万元借款之后，以每股22元的价格买入Ａ公司股票10万股，并向公司报告，2007年1月5日，甲以每股26元的价格出售了3万元股股票，并向公司报告。丙在2007年1月5日买入Ａ公司股票1万股，成为Ａ公司的股东，丙从Ａ公司的公告中发现了公司为甲提供担保及甲买卖本公司股票的事情后，于2007年1月9日要求Ａ公司董事会收回甲买卖股票的收益，董事会一直未予以理会。 2007年2月12日，丙以自己的名义向人民法院提起了两个诉讼，在第1年诉讼中，丙请求撤销董事会决议，理由是董事会批准公司为甲提供担保的决议只有4位董事同意，不足全体董事过半数；在第2个诉讼中，丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给Ａ公司。要求：根据《公司法》、《证券法》的有关规定，丙是否有资格提起第2个诉讼？说明理由。

填空题

4.利德公司于2005年6月在上海证券交易所上市。2009年4月，利德公司聘请甲证券公司作为向不特定对象公开募集股份(以下简称“增发”)的保荐人。甲证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下：(1)利德公司近3年的有关财务数据如下：注：假定不考虑非经常性。(2)利德公司于2008年1月，在经过利德公司董事会全体董事同意并作出决定后，利德公司为信誉良好和业务往来密切的乙公司向银行一次借款3亿元提供了担保。(3)利德公司于2006年6月将所属5000万元委托丙证券公司进行理财，直到2008年11月，丙证券公司才将该委托理财资金全额返还利德公司。(4)本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90%确定。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：(1)利德公司的净资产收益率是否符合增发的条件?并说明理由。(2)利德公司为乙公司提供担保的审批程序是否符合规定?并说明理由。(3)利德公司的委托理财事项是否构成本次增发的障碍?并说明理由。(4)利德公司本次增发的发行价格的确定方式是否符合有关规定?并说明理由。

填空题

5.根据公司法律制度的规定，A有限责任公司的下列事项中，属于公司解散事由的有（）。

多选题

A. A公司章程规定的解散事由出现~||~A公司被B公司吸收合并~||~经代表2／3以上表决权的股东同意，A公司股东会通过了解散公司的决议~||~因违法经营被责令关闭

6.根据《公司法》的规定，有限责任公司全体股东的货币出资金额不得低于注册资本的一定比例。该比例是（）。

单选题

A. 20％~||~30％~||~35％~||~50％

7.根据《商业银行法》的规定，借款人有下列情形的，属于贷款人不得对其发放贷款的是（）。

单选题

A. 借款人为生产国家鼓励产品的~||~借款人实行合并时，已清偿完贷款人原有贷款债务~||~借款人为分支机构且未经借款授权~||~借款人从事建设项目的贷款按照国家规定取得了有关部门的批准

8.全民所有制工业企业破产裁定可由（）作出。

单选题

A. 企业主管部门~||~人民政府~||~人民法院~||~工商行政管理部门

9.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的是（）。

单选题

A. 企业参加财产保险按规定缴纳的保险费~||~企业发生的合理工资薪金支出~||~企业发生的合理的劳动保护支出~||~税收滞纳金

10.证券交易所对证券交易中发现的禁止的交易行为，应当及时向证券监督管理机构报告。（）

判断题

11.企业国有产权转让可以采取拍卖、招投标、协议转让以及国家法律、行政法规规定的其他方式进行。企业国有产权转让在依法设立的产权交易机构中公开进行，但受地区、行业、出资或者隶属关系的限制。

判断题

12.甲、乙因合同纠纷申请仲裁，仲裁庭对案件裁决未能形成－致意见，关于该案件仲裁裁决的下列表述中，符合法律规定的有（）。

多选题

A. 应当按照多数仲裁员的意见作出裁决~||~应当由仲裁庭达成－致意见作出裁决~||~仲裁庭不能形成多数意见时，按照首席仲裁员的意见作出裁决~||~仲裁庭不能形成－致意见时，提请仲裁委员会作出裁决

13.根据《企业所得税法》的规定,企业所得税的征收办法是( )

单选题

A. 按月征收~||~按季计征~||~分月预缴~||~按季征收~||~按年计征~||~分月或分季预缴

14.股份有限公司和有限责任公司董事会中的董事(非董事长)均是由股东会议选举产生的。（）

判断题

15.根据《个人独资企业法》的规定，下列各项中，不属于个人独资企业应当解散的情形是（）。

单选题

A. 投资人死亡，继承人决定继承~||~投资人决定解散~||~投资人被宣告死亡，无继承人~||~被依法吊销营业执照

16.甲公司于2月14日打电话向乙公司购买一批货物，约定以合同书形式订立合同。乙公司于2月28日向甲公司发出货物，甲公司当天接收该批货物。3月3日甲公司与乙公司在合同书上签字并盖章，合同约定该合同3月15日生效。根据合同法律制度的规定，该合同的成立时间是（）。

单选题

A. 2月14日~||~2月28日~||~3月5日~||~3月15日

17.根据《企业国有资产法》规定，下列关于履行出资人职责的机构的权利和义务的表述，不正确的是（）。

单选题

A. 依法享有参与重大决策权~||~依法享有选择管理者的权利~||~依法律法规和企业章程履行职责，保障出资人权益，防止国有资产损失~||~维护企业作为市场主体依法享有的权利，积极干预企业的经营活动

18.纳税人账簿、凭证、财务会计制度比较健全，能够如实反映生产经营成果，正确计算应纳税款的，税务机关应当对其采用的税款征收方式是（）。

单选题

A. 定期定额征收~||~查验征收~||~查账征收~||~查定征收

19.根据企业所得税法律制度的有关规定，下列关于所得来源地的说法中，正确的是（）。

单选题

A. 销售货物所得，按照交易活动发生地确定所得来源地~||~不动产转让所得，按照转让不动产的企业或者机构场所所在地确定所得来源地~||~权益性投资资产转让所得，按照投资企业所在地确定所得来源地~||~股息红利等权益性投资所得，按照投资企业所在地确定所得来源地

20.甲欲加入乙、丙的普通合伙企业。以下各项要求中，（）是甲入伙时满足的条件。

多选题

A. 除合伙协议另有约定外，乙、丙应一致同意，并与甲签订书面的入伙协议~||~乙、丙向甲告知合伙企业的经营状况和财务状况~||~甲应向乙、丙说明自己的个人负债情况~||~甲对入伙前的该合伙企业的债务不承担连带责任