证券从业资格

1.2009年9月,甲､乙､丙､丁设立了A普通合伙企业｡为提高企业运作效率,经全体合伙人商议决定,委托甲单独执行合伙企业事务,乙､丙､丁不参加执行合伙企业事务｡2010年2月,乙与丙达成协议,将其在合伙企业中的全部财产份额转让给丙｡随后通知甲､丁,但丁表示不同意｡2010年4月,该合伙企业与B公司签订一买卖合同,B公司依约交付货物后,合伙企业迟迟未交付货款｡因联系上的便利,且认为合伙人需对合伙企业的债务承担无限连带责任,B公司遂直接向丙要求以丙个人财产清偿货款｡要求:根据上述情况和《合伙企业法》的有关规定,回答下列问题:(1)由甲单独执行合伙企业事务是否符合法律规定?简要说明理由｡(2)乙､丙之间转让财产份额的行为是否符合法律规定?简要说明理由｡(3)B公司直接要求丙以其个人财产清偿货款的做法是否符合法律规定?简要说明理由｡

填空题

2.下列各项中，属于行政法规制定主体的是（）。

单选题

A. 全国人大及其常委会~||~国务院~||~省、自治区、直辖市以及较大的市的人大及其常委会~||~国务院的各部、委、行、署以及具有行政管理职能的直属机构

3.按照我国《合伙企业法》的规定，下列人员中，不能成为合伙企业合伙人的有（）。

多选题

A. 检察官~||~人民警察~||~企业退休职工~||~法官

4.自人民法院受理破产申请的裁定送达债务人之日起至破产程序终结之日，债务人的有关人员应承担的义务包括（）

多选题

A. 妥善保管其占有的财产、文书等资料~||~根据人民法院、管理人的要求进行工作，并如实回答询问~||~列席债权人会议并如实回答债权人的询问~||~未经人民法院许可，不得离开住所地

5.某美国企业未在中国设立机构场所，2013年初为境内企业提供－项专利使用权，合同约定使用期限为两年并分两年支付费用，境内企业共需要支付费用200万元，则境内企业2013年应扣缴的所得税为（）万元。

单选题

A. 10~||~20~||~9．5~||~19

6.某有限责任会司共有股东12人，股东韩某拟向王某转让出资，使王某成为公司新的股东。股东会表决时，除韩某外，6人同意，5人不同意。对该股东会议情况的下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 股东会没有一致同意，股东韩某不能转让该出资~||~同意转让的股东未达到全休股东的2/3，股东韩某不能转让该出资~||~同意转让的股东超过全体股东的半数，股东韩某可以转让出资~||~不同意转让的股东应当购买股东韩某拟转让的出资

7.某企业2010年的销售收入为5000万元，实际支出的业务招待费为40万元，在计算应纳税所得额时允许扣除的业务招待费是24万元。（）

判断题

8.甲公司承建乙公司的一栋商品楼,在施工期间,甲公司的下列行为不符合法律规定的是( )

单选题

A. 乙公司未按照约定的时间和要求提供场地~||~甲公司要求顺延工程日期~||~经乙公司同意~||~甲公司将自己承包的部分工作交由第三人完成~||~甲公司允许分包单位将其承包的工程再分包~||~因发包人变更计划~||~甲公司要求增付返工费用

9.陈某租住王某的房屋，租期至2010年8月。王某欠陈某10万元货款，应于2010年7月偿付。至2010年8月，王某尚未清偿货款，但要求收回房屋并请求陈某支付1万元租金。根据合同法律制度的规定，下列关于陈某的权利的表述中，不正确的有（）。

多选题

A. 陈某可以留置该房屋作为担保~||~陈某可以出售房屋并优先受偿~||~陈某可以应付租金抵销1万元货款~||~陈某可以行使同时履行抗辩权而不交还房屋

10.当事人对仲裁协议的效力有异议的，应当在仲裁庭首次开庭时提出。（）

判断题

11.小规模纳税人因销售货物退回或者折让退还给购买方的销售额，应从发生销售货物退回或者折让当期的销售额中扣减。（）

判断题

12.甲公司以其办公楼设定抵押，先后向ABC三个银行各借款300万元ABC的抵押权登记时间A先于B，B先C，三笔债权同时到期，如果在债权到期前，经AC银行的同意后，B银行买下了该办公楼，购买价款是800万元。如果B银行支付的购买价款800万元向抵押权人提前清偿债务。根据合同法律制度的规定，下列表述正确的有（）。

多选题

A. 应当先清偿A银行300万，再清偿B银行300万，最后清偿C银行200万~||~应当先清偿B银行300万，再清偿A银行300万，最后清偿C银行200万~||~C银行的债权无法得到满足的100万元由债务人甲公司清偿~||~如果选择提存，债权到期后，如果甲公司无法清偿债务的，提存价款应当先用于清偿A银行，再清偿B银行，最后清偿C银行

13.根据企业所得税法律的规定，下列有关销售货物收入的企业所得税税务处理中，不正确的是（）。

单选题

A. 销售商品采用托收承付方式的，在发出商品时确认收入~||~销售商品采用以旧换新方式的，销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理~||~商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额~||~销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除

14.甲公司是一家上市公司，截至2012年底，甲公司注册资本为6000万元，经审计的资产总额为10000万元，净资产额为7000万元，最近3年公司实现的可分配利润总额为300万元。甲公司董事会由11名董事组成，其中董事A、董事B、董事C同时为乙公司董事；董事D同时为丙公司董事；董事E同时为丁公司董事。 2013年9月20日，甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事有包括董事A、董事B、董事C和董事D、董事E在内的7名董事。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：（1）董事会审批了为乙公司向银行贷款4000万元提供担保的事项。除董事C反对外，其他董事一致通过了为乙公司提供担保的决议。（2）董事会审议并一致通过了吸收合并丁公司的决议。决议要点包括：①自作出合并决议之日起30日内通知有关债权人，并于45日内在报纸上公告；②自公告之日起90日后向登记机关办理变更登记；③丁公司原持有的10%的甲公司股份应当在1年内转让或者注销；④同意董事E辞职，但是其个人持有的甲公司股份必须在办理辞职手续后，方可转让。（3）为募集资金扩大生产，拟于2014年1月首次申请公开发行5500万元公司债券，债券年利率为2%，计划由戊证券公司负责包销全部公司债券。（4）鉴于公司总经理张某因犯贪污罪被刑事拘留，董事A提议由王某接替总经理职务，并对变更总经理暂时不予公告。在会议就此事表决时，董事D、董事E表示反对，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他5名董事表决通过。 2013年11月1日，甲公司召开临时股东大会选举和更换独立董事，独立董事候选人为张某和王某，其具体情况如下：（1）张某，会计学硕士，为甲公司附属企业财务总监的丈夫。（2）孙某，管理学博士，曾担任过持有甲已发行股份10％的股东单位的法定代表人，在2013年5月时已经离职。根据以上资料并结合公司法律制度的规定，分析回答下列问题：张某和孙某的具体情况是否符合担任独立董事的条件？并说明理由。

填空题

15.下列各项中，属于违反我国增值税专用发票使用规定的情形有（）。

多选题

A. 借用他人增值税专用发票~||~拆本使用增值税专用发票~||~提供增值税应税劳务开具增值税专用发票~||~向消费者个人销售不动产开具增值税专用发票

16.现在我国在全国范围开展“营改增”，以下情形需要缴纳增值税的有（）。

多选题

A. 某勘探公司提供的工程勘探服务~||~某市场营销服务机构利用网络技术提供的市场信息收集、分析和报告服务~||~某知识产权代理机构提供的知识产权服务~||~某融资租赁公司提供的机器设备融资租赁服务

17.申请设立证券交易所，无需经中国证监会审核，直接由国务院批准即可。（）

判断题

18.根据民事诉讼法律制度的规定，下列关于简易程序的表述正确的是（）。

单选题

A. 简易程序适用于标的额较小的案件~||~基层人民法院及其派出法庭、中级人民法院审理第一、二审案件均可适用简易程序~||~原告提起诉讼必须提交书面起诉状~||~适用简易程序审理的案件，由审判员一人独任审理，可随时传唤当事人、证人，不受普通程序中的法庭调查、法庭辩论等程序的限制

19.对事业单位的国有资产实施监督管理的是（）。

单选题

A. 事业单位~||~各级政府财政部门~||~事业单位的主管部门~||~各级政府国有资产监督管理机构

20.根据《企业所得税法》的规定，不得提取折旧的固定资产是（）。

单选题

A. 接受投资的固定资产~||~未投入使用的房屋建筑物~||~授受捐赠的机器设备~||~与经营活动无关的固定资产