证券从业资格

1.某居民企业，2013年计入成本、费用的实发工资总额为300万元，拨缴职工工会经费5万元，支出职工福利费45万元、职工教育经费15万元，该企业2013年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（）万元。

单选题

A. 310~||~349．84~||~394．84~||~354．5

2.法律行为的核心要素，也是法律行为、事实行为区别的重要标志是（）。

单选题

A. 合法行为~||~具有法律约束力~||~意思表示~||~目的性

3.根据外商投资企业法律制度的规定，合营企业的组织形式为（）。

单选题

A. 有限责任公司~||~股份有限公司~||~可以是有限责任公司，也可以是合伙性质的企业~||~可以是有限责任公司，也可以是股份有限公司

4.根据《票据法》的规定，下列关于汇票提示承兑的表述中，正确的有(　)。

多选题

A. 见票后定期付款汇票的持票人应当自出票日起3个月内向付款人提示承兑~||~汇票上没有记载付款日期的，无需提示承兑汇票~||~付款人自收到提示承兑的汇票之日起3日内不作出承兑与否表示的，视为承兑~||~承竞附有条件的，视为拒绝承兑

5.在中国境内拥有并且使用车船的外商投资企业和外国企业，均为车船使用税的纳税人。（）

判断题

6.根据合同法律制度的规定,下列情形中,要约没有发生过法律效力的是( )

单选题

A. 撤回要约的通知与要约同时到达受要约人~||~撤销要约的通知在受要约人发出承诺通知之前到达~||~同意要约的通知到达要约人~||~受要约人对要约的内容作出实质性变更性变更

7.下列有关股份有限公司股份转让的表述，符合我国《公司法》规定的有（）。

单选题

A. 公司可以接受本公司股票作为质押权的标的~||~股份转让以股票转让的形式出现~||~财务负责人持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起3年内不得转让~||~无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人并办理股权转让登记后发生效力

8.甲公司以其办公楼设定抵押，先后向ABC三个银行各借款300万元ABC的抵押权登记时间A先于B，B先C，三笔债权同时到期，如果在债权到期前，经AC银行的同意后，B银行买下了该办公楼，购买价款是800万元。如果B银行支付的购买价款800万元向抵押权人提前清偿债务。根据合同法律制度的规定，下列表述正确的有（）。

多选题

A. 应当先清偿A银行300万，再清偿B银行300万，最后清偿C银行200万~||~应当先清偿B银行300万，再清偿A银行300万，最后清偿C银行200万~||~C银行的债权无法得到满足的100万元由债务人甲公司清偿~||~如果选择提存，债权到期后，如果甲公司无法清偿债务的，提存价款应当先用于清偿A银行，再清偿B银行，最后清偿C银行

9.某酒厂为增值税一般纳税人，2009年8月销售红酒取得收入100万元，销售啤酒取得收入200万元，销售黄酒取得收入50万元，在销售时同时收取的包装物押金分别为5.85万元、11.7万元，23.4万元。则该企业当月增值税销项税为（）。

单选题

A. 59.5万元~||~63.5万元~||~60.35万元~||~69.5万元

10.根据预算法律制度的规定，下列关于地方举债的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 经国务院批准，省级政府可以适度举借债务~||~地方政府一般债务纳入一般公共预算管理，专项债务纳入政府性基金预算管理~||~地方政府对其举借的债务若无力偿还，中央政府应实行救助~||~国务院财政部门对地方政府债务实施监督

11.下列关于上市公司要约收购的表述中，符合证券法律制度规定的有(　)。

多选题

A. 收购要约约定的收购期限不得少于30天~||~在收购要约确定的承诺期内，收购人不得变更其收购要约~||~收购要约提出的各项收购条件，应当适用于被收购公司的全体股东~||~被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人应当按照承诺的先后顺序收购

12.中国公民田某、张某、宫某和朱某四人．投资设立A有限合伙企业，朱某为有限合伙人，其余三人均为普通合伙人，合伙企业事务由田某、张某和宫某共同执行，朱某不执行合伙企业事务，也不对外代表合伙企业。A企业主要经营咖啡店，随着业务的扩大，A企业又分别设立了2家分店，田某和宫某分别负责分店经营。因分店是以总店名义开展经营活动，故分店未再行办理任何登记手续。A企业经营过程中，陆续出现下列问题。(1)甲分店店长宫某设立了另外－家从事贸易的个人独资企业，宫某在张某、田某和朱某均不知情的情况下，以自己的名义与分店签订了－年的咖啡豆供应合同。经查，合伙协议中也未对该种交易作出约定。(2)乙分店店长田某擅自与亲戚合开了－家咖啡店，并任经理，主要工作精力转移。乙分店经营状况不佳。(3)朱某另外经营－家从事工艺品生产的个人独资企业。某日，A企业因急需更新餐具，张某与朱某协商，代表A企业与朱某个人签订了购买工艺品餐具的合同，田某和宫某对此交易均不知情。经查，合伙协议中也未对该种交易作出约定。(4)朱某、田某分别以个人在A企业中的财产份额为自己向银行的贷款提供质押担保，由于忙于经营，张某和宫某对两笔担保事项均不知情，经查，合伙协议中也未对该种担保事项作出约定。要求：根据以上资料及有关规定，回答下列问题。(1)A企业设立两家分店时未再行办理任何登记手续的做法是否符合规定?并说明理由。(2)甲分店店长宫某的行为是否违反法律规定?并说明理由。(3)乙分店店长田某是否可以另外设立－家咖啡店?并说明理由。(4)朱菜与A企业进行交易是否合法?并说明理由。(5)朱某和田某以个人在A企业中的财产份额为自己向银行的贷款提供质押担保的行为是否有效?分别说明理由。

填空题

13.北京市的甲公司向乙银行借款10亿元，约定甲公司以其所有的A大厦及其建设用地使用权作为抵押，双方办理了抵押登记手续。之后，甲公司又在A大厦所在地块上新建了一幢商务配楼，但尚未竣工。甲公司到期无法偿还乙银行的贷款。根据物权法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

单选题

A. 商务配楼使用了乙银行拥有抵押权的土地，当然成为抵押物的一部分~||~商务配楼是在建工程，不得抵押、拍卖和转让~||~乙银行请求法院拍卖抵押物时，只能请求法院拍卖A大厦和整个项目地块的建设用地使用权，而不能请求法院拍卖商务配楼的房屋所有权~||~乙银行可以请求法院将A大厦和商务配楼以及整个项目地块的建设用地使用权一同拍卖，但无权就商务配楼拍卖所得价款优先受偿

14.关于价格特别干预制度,下列说法不正确的是（）｡

单选题

A. 当重要商品和服务价格显著上涨或者有可能显著上涨，国务院和省､自治区､直辖市人民政府可以对部分价格采取干预措施~||~省､自治区､直辖市人民政府采取干预措施，应当报全国人大常委会批准~||~当市场价格总水平出现剧烈波动等异常状态时，国务院可以在全国范围内或者部分区域内采取临时集中定价权限~||~当实行干预措施､紧急措施的情形消除后，应当根据权限和程序及时解除干预措施､紧急措施

15.根据外国投资者并购境内企业的有关规定，外国投资者并购境内企业，发生下列情形时，应当向商务部和国家工商行政管理总局报告的有（）。

多选题

A. 1年内并购国内关联行业的企业达到8个~||~并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25％~||~并购一方当事人当年在中国市场营业额超过15亿人民币~||~并购一方当事人在中国市场占有率已经达到15％

16.根据《企业所得税法》的规定,下列收入中可以免征企业所得税的是（）｡

单选题

A. 符合条件的居民企业之间的投资收益~||~租金收入~||~汇兑收益~||~接受捐赠收入

17.2010年3月，甲、乙、丙、丁成立一有限合伙企业，甲为普通合伙人，乙、丙、丁为有限合伙人。2011年3月丙转为普通合伙人，2010年8月该合伙企业欠银行30万元，直至2012年3月合伙企业被宣告破产仍未偿还。下列关于甲、乙、丙、丁对30万元银行债务承担责任的表述中，符合《合伙企业法》规定的是（）。

单选题

A. 乙、丁应以其认缴的出资额为限对30万元债务承担清偿责任，甲、丙承担无限连带责任~||~乙、丙、丁应以其认缴的出资额为限对30万元债务承担清偿责任，甲承担无限责任~||~乙、丁应以其实缴的出资额为限对30万元债务承担清偿责任，甲、丙承担无限连带责任~||~乙、丙、丁应以实缴的出资额为限对30万元债务承担清偿责任，甲承担无限责任

18.2013年5月1日张某与李某口头达成协议，将张某发明的可以提高计算机虚拟内存的A软件专利申请权转让给李某，双方于2013年6月1日签订书面合同，并于2013年7月1日向国务院专利行政部门进行了登记，国务院专利行政部门于2013年7月6日进行了公告。根据我国专利法律制度的规定，李某取得A专利申请权的时间为（）。

单选题

A. 2013年5月1日~||~2013年6月1日~||~2013年7月1日~||~2013年7月6日

19.根据公司法律制度的规定，下列有关股份有限公司股份转让限制的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 公司发起人持有的本公司股份自公司成立之日起1年内不得转让~||~公司高级管理人员离职后半年内不得转让其所持有的本公司股份~||~公司监事所持有的本公司股份自公司股票上市交易之日起3年内不得转让~||~公司董事在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％

20.下列情形中，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。

多选题

A. 公司连续5年不向股东分配利润~||~公司转让主要财产~||~公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续~||~公司与其他公司合并