证券从业资格

1.[案例3]某股份有限公司(下称公司)于2006年6月在上海证券交易所上市。2007年以来，公司发生了下列事项：(1)2007年5月，董事赵某将所持公司股份20万股中的2万股卖出;2008年3月，董事钱某将所持公司股份10万股中的2.5万股卖出;董事孙某因异国定居，于2007年7月辞去董事职务，并于2008年3月将其所持公司股份5万股全部卖出。(2)监事李某于2007年4月9日以均价每股8元价格购买5万股公司股票，并于2007年9月10日以均价每股16元价格将上述股票全部卖出。(3)2007年5月12日，公司发布年度报告。为该公司年报出具审计报告的注册会计师周某于同年5月20日购买该公司股票1万股。(4)公司股东大会于2007年5月8日通过决议，由公司收购本公司股票900万股，即公司已发行股份总额的3%，用于奖励本公司职工。同年6月，公司从资本公积金中出资收购上述股票，并将其中的600万股转让给公司职工，剩余的300万股拟在2008年10月转让给即将被吸收合并于该公司的另一企业的职工。要求：根据本题所述内容，分别回答下列问题：(1)赵某、钱某和孙某卖出所持公司股票的行为是否符合法律规定?并分别说明理由。(2)李某买卖公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。(3)周某买入公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。(4)公司收购用于奖励职工的本公司股票数额是否符合法律规定?并说明理由。公司从资本公积金中出资收购用于奖励职工的本公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。公司预留300万股股票拟在2008年10月转让其他职工的行为是否符合法律规定?并说明理由。

填空题

2.根据企业所得税法律制度的规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。

多选题

A. 企业之间支付的管理费~||~企业内营业机构之间支付的租金~||~非广告性质的赞助支出~||~企业之间支付的违约金

3.根据合同法律制度的规定,债务人的下列行为中,债权人可以请求人民法院予以撤销的有( )

多选题

A. 债务人怠于行使其到期债权~||~对债权人造成损害~||~债务人无偿转让财产(受让人不知道该情形)~||~对债权人造成损害~||~债务人以明显不合理的低价转让财产(受让人不知道该情形)~||~对债权人造成损害~||~债务人恶意延长到期债权的履行期~||~对债权人造成损害

4.外国合营者以工业产权或者专有技术作价出资的，该工业产权或专有技术必须符合的条件为（）。

多选题

A. 合营企业生产所必须的~||~能显著改进现有产品的性能，提高生产效率的~||~能显著节约原材料的~||~能显著节约动力的

5.普通合伙人出现下列情形，经其他合伙人一致同意，可以决议将其除名的有（）。

多选题

A. 未履行出资义务~||~因故意或者重大过失给合伙企业造成损失~||~个人丧失偿债能力~||~执行合伙事务时有不正当行为

6.根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出可以加计扣除的有（）。

多选题

A. 捐赠支出~||~安全生产设备的折旧支出~||~开发新产品的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的~||~安置残疾人员所支付的工资支出

7.中外合资经营企业的总经理、副总经理应由董事会聘任，可以由中国公民担任，也可以由外国公民担任。（）

判断题

8.下列各项中，属于合同权利义务终止的情形有（）。

多选题

A. 债务已按约定履行~||~合同的权利义务已一并转让~||~合同双方当事人的债务相互抵销~||~合同债权债务同归一人

9.甲、乙、丙三位普通合伙人约定合伙企业的债务平均分摊，该企业清算时，用企业全部资产抵偿债务后，尚欠A债权人货款6万元，A要求甲以个人名下的其他财产偿还，甲可以只清偿A债权人2万元。（）

判断题

10.被担保的债权既有物保又有人的担保的，根据法律规定，下列说法正确的是（）。

单选题

A. 如果有约定的，债权人应当按照约定实现债权~||~如果没有约定或者约定不明确的，债务人自己提供物的担保的，债权人可以先就人的担保实现债权~||~如果没有约定或者约定不明确的，债务人自己提供物的担保的，债权人不可以先就物的担保实现债权~||~如果没有约定或者约定不明确的，第三人提供物的担保，债权人应当就物的担保实现债权

11.法定情形下，股东可以提起解散公司之诉，下列表述正确的是（）。

单选题

A. 股东可以知情权、利润分配请求权受到损害为由提起解散公司之诉~||~股东可以公司亏损、财产不足以偿还全部债务为由提起解散公司之诉~||~股东提起解散公司之诉，应当以公司为被告~||~股东以公司被吊销企业法人营业执照未进行清算为由提起解散公司之诉，人民法院应予受理

12.下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（）。

多选题

A. 将专门购进的一批货物用于本单位集体福利~||~将上年委托加工收回的材料用于偿还债务~||~将外购的货物用于交换生产所需材料~||~外购货物因管理不善发生损失

13.有限责任公司的法定代表人可以由（）来担任。

单选题

A. 副董事长~||~经理~||~财务负责人~||~出资最多的股东指派的人员

14.国务院确定的关系国家安全的大型国家出资企业由国务院代表国家履行出资人职责。（）

判断题

15.根据增值税法律制度的规定，纳税人采取分期收款方式销售货物，书面合同没有约定收款日期的，增值税的纳税义务发生时间为（）。

单选题

A. 货物发出的当天~||~收到全部货款的当天~||~收到第一期货物的当天~||~取得索取销售额凭据的当天

16.甲公司以正在建造的船舶作为抵押向乙银行贷款100万元，8月1日双方的抵押合同成立并生效，8月10日双方办理了抵押登记。9月1日船舶建造完成，甲公司未经乙银行同意擅自将该船舶转让给不知情的丙。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 抵押权设立的时间为8月10日~||~抵押合同成立的时间为8月1日~||~如果丙不代替甲公司清偿乙银行的借款，甲公司到期无法清偿时乙银行仍可以行使抵押权~||~如果丙代替甲公司清偿乙银行的借款，则该抵押权消灭，丙取得该船舶所有权

17.根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 设立商业银行应当经过国务院银行业监督管理机构审查批准，设立商业银行分支机构除外~||~商业银行的设立程序可以分为筹建申请、开业申请和申领证照三个程序~||~商业银行对其分支机构实行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度~||~商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担

18.公民甲持有乙公司31%的股份，且与乙公司同时持有丙上市公司的股份。如果乙公司实施对丙上市公司的收购行为，公民甲与乙公司为一致行动人。（）

判断题

19.根据股东权利、义务的不同可以将股票分为普通股和优先股。下列关于优先股的表述，正确的有（）。

多选题

A. 优先股股东不参与公司决策与红利分配~||~非上市公众公司可以公开发行优先股~||~公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的30%~||~优先股股东的主要权利是优先分配利润和剩余财产

20.下列选项中，不是我国《担保法》规定的担保方式。（）

单选题

A. 保证~||~违约金~||~质押~||~留置