证券从业资格

1.关于合伙企业的财产，下列说法正确的有（）。

多选题

A. 合伙企业的原始财产是各合伙人实际缴纳的财产~||~合伙企业的财产包括合伙企业的商誉~||~合伙人在合伙企业清算前~||~一般不得请求分割合伙企业的财产~||~合伙人在合伙企业清算前私自转移合伙企业财产的~||~合伙企业不得以此对抗善意第三人

2.甲、乙、丙三人各自出资10万元、6万元、4万元设立普通合伙企业。因经营管理不善，对丁负债10万元，丙遂提出退伙，并拿出1万元由甲、乙代为偿还对丁的债务。如合伙企业财产不能清偿丁的债务，根据合伙企业法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。

多选题

A. 丁可以分别向甲、乙、丙要求偿还5万元、3万元、2万元~||~丁只能要求丙偿还1万元，其余部分向甲、乙追偿~||~丁可以只向甲或者只向乙要求偿还全部10万元，但不能要求丙单独偿还10万元~||~丁可以向甲、乙、丙中任何一人要求偿还10万元

3.甲上市公司拟聘请独立董事。根据公司法律制度的规定,下列候选人中,没有资格担任该公司独立董事的有（）。

多选题

A. 王某~||~因侵占财产被判刑~||~3年有期徒刑刑满释放~||~张某~||~甲上市公司投资的某全资子公司的法律顾问~||~赵某~||~个人负债100万元到期未清偿~||~李某~||~甲上市公司某监事的弟弟

4.投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该上市公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。根据规定，该比例为（）。

单选题

A. 达到或超过5％，但未达到10％~||~达到或超过5％，但未达到20％~||~达到或超过10％，但未达到30％~||~达到或超过20％，但未达到30％

5.根据我国政府采购法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的有（）。

多选题

A. 采购人有权自行选择采购代理机构，任何单位和个人不得以任何方式为采购人指定采购代理机构~||~采购代理机构是根据采购人的委托办理采购事宜的以营利为目的的企业法人~||~采购人采购纳入集中采购目录的政府采购项目，必须委托集中采购机构代理采购~||~属于本部门、本系统、本单位有特殊要求的项目，经省级以上政府批准，可以自行采购

6.根据《企业所得税法》的规定,下列关于固定资产计税基础的说法中不正确的是( )

单选题

A. 盘盈的固定资产~||~以同类固定资产的原购进价格为计税基础~||~通过债务重组方式取得的固定资产~||~以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础~||~外购的固定资产~||~以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础~||~融资租人的固定资产~||~以租赁合同约定的付款总额和相关费用为计税基础

7.甲外国投资者协议购买乙境内企业的资产，并以该资产投资设立丙外商投资企业。对于乙境内企业被并购前既有的债权债务，应由（）享有和承担。

单选题

A. 甲~||~乙~||~丙~||~以上任何－方

8.甲以协议转让方式取得乙上市公司8%的股份，之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司6%的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（）。

单选题

A. 其持有乙公司股份5%和10%时~||~其持有乙公司股份5%和8%时~||~其持有乙公司股份8%和14%时~||~其持有乙公司股份8%和10%时

9.某企业的销售行为既涉及到货物又涉及到非增值税应税劳务，该企业的销售行为均应视为销售货物，征收增值税。（）

判断题

10.根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于支票上可以由出票人授权补记的事项有（）。

多选题

A. 金额~||~收款人名称~||~付款人名称~||~出票日期

11.根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。

单选题

A. 资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，必须经外汇管理机关批准~||~依法终止的外商投资企业，清算、纳税前，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出~||~资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门以及外汇管理机关批准的用途使用~||~资本项目外汇支出，凭有效单据以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付，不必经外汇管理机关批准

12.下列各项中，不符合上市公司非公开发行股票条件的是（）。

单选题

A. 特定的发行对象不超过20名~||~发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%~||~控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让~||~最近1年及1期财务报表被注册会计师出具无保留意见的审计报告

13.下列有关普通合伙企业及其合伙人债务清偿的表述中，符合《合伙企业法》规定的有(　)。

多选题

A. 合伙企业对其债务，应先以其全部财产进行清偿~||~合伙企业不能清偿到期债务的，合伙人承担无限连带责任~||~合伙人发生与合伙企业无关的债务，债权人可代位行使该合伙人在合伙企业中的权利~||~人民法院强制执行合伙人的财产份额时，应经全体合伙人同意

14.甲、乙同为丙公司的子公司，甲、乙通过证券交易所的证券交易分别持有丁上市公司（该公司股本总额为3.8亿元，国家授权投资机构未持有该公司股份）2%、3%的股份。甲、乙在法定期间内向国务院证券监督管理机构和证券交易所报告并公告其持股比例后，继续在证券交易所进行交易。当分别持有丁上市公司股份10%、20%时，甲、乙决定继续对丁上市公司进行收购，在向国务院证券监督管理机构报送上市公司收购报告书之日起15日后，即向丁上市公司的所有股东发出并公告收购该公司全部股份的要约，收购要约约定的收购期限为60天。收购要约期满，甲、乙持有丁上市公司的股份达到85%，持有其余15%股份的股东要求甲、乙继续以收购要约的同等条件收购其股票，遭到拒绝。收购行为完成后，甲、乙在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予以公告。要求：根据上述事实及证券法律制度的规定，甲、乙是否为一致行动人？简要说明理由。

填空题

15.甲公司以正在建造的船舶作为抵押向乙银行贷款100万元，8月1日双方的抵押合同成立并生效，8月10日双方办理了抵押登记。9月1日船舶建造完成，甲公司未经乙银行同意擅自将该船舶转让给不知情的丙。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 抵押权设立的时间为8月10日~||~抵押合同成立的时间为8月1日~||~如果丙不代替甲公司清偿乙银行的借款，甲公司到期无法清偿时乙银行仍可以行使抵押权~||~如果丙代替甲公司清偿乙银行的借款，则该抵押权消灭，丙取得该船舶所有权

16.授予专利权的下列条件中,表述错误的是（）。

单选题

A. 授予专利权的外观设计不得与他人在申请日以前已经取得的合法权利相冲突~||~对违反法律、行政法规的规定获取或者利用遗传资源~||~并依赖该遗传资源完成的发明创造~||~不授予专利权~||~智力活动的规则和方法~||~不能被授予专利权~||~动植物品种的生产方法和疾病的治疗方法~||~均可以被授权专利权

17.甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，普通股股本总额为10亿元，最近一期期末经审计的净资产为8亿元。发行的要求为（　）。

单选题

A. 发行的优先股不得超过5亿股，筹资金额不得超过4亿元~||~发行的优先股不得超过4亿股，筹资金额不得超过5亿元~||~发行的优先股不得超过6亿股，筹资金额不得超过4亿元~||~发行的优先股不得超过4亿股，筹资金额不得超过4亿元

18.根据《仲裁法》的规定，下列情形中，审理案件时必须回避的仲裁员有（）。

多选题

A. 案件当事人是仲裁员的配偶~||~仲裁员为本案的利害关系人~||~本案当事人是仲裁员的邻居~||~仲裁员在仲裁机构会见当事人，并记录在案

19.合伙企业新入伙的合伙人只对其入伙后的合伙企业债务承担连带责任。（）

判断题

20.下列关于增值税电子发票的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 增值税电子发票基本使用规定等与税务机关监制的增值税专用发票相同~||~开票方和受票方需要纸质发票的，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件~||~增值税电子普通发票的发票代码为12位~||~增值税电子普通发票的发票号码为8位