证券从业资格

1.甲有限责任公司拟为其股东乙提供担保，根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。

单选题

A. 该项担保须经监事会决议~||~该项担保须经董事会决议~||~该项担保应经全体股东所持表决权的过半数通过~||~该项担保应经出席股东会的除乙以外的其他股东所持表决权的过半数通过

2.甲、乙、丙、丁等20人拟共同出资设立一有限责任公司。股东共同制定了公司章程。在公司章程中，对董事任期、监事会组成、股权转让规则等事项作了如下规定：（1）公司董事任期为4年；（2）公司设立监事会，监事会成员为7人，其中包括2名职工代表；（3）股东向股东以外的人转让股权，必须经其他股东2/3以上同意。要求：公司章程中关于监事会职工代表人数的规定是否合法？简要说明理由。

填空题

3.下列项目中，在计算增值税销项税额时，可以不计入销售额的有（）。

多选题

A. 销售折扣~||~折扣销售~||~实物折扣~||~销售折让

4.利德公司于2005年6月在上海证券交易所上市。2009年4月，利德公司聘请甲证券公司作为向不特定对象公开募集股份(以下简称“增发”)的保荐人。甲证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下：(1)利德公司近3年的有关财务数据如下：注：假定不考虑非经常性。(2)利德公司于2008年1月，在经过利德公司董事会全体董事同意并作出决定后，利德公司为信誉良好和业务往来密切的乙公司向银行一次借款3亿元提供了担保。(3)利德公司于2006年6月将所属5000万元委托丙证券公司进行理财，直到2008年11月，丙证券公司才将该委托理财资金全额返还利德公司。(4)本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90%确定。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：(1)利德公司的净资产收益率是否符合增发的条件?并说明理由。(2)利德公司为乙公司提供担保的审批程序是否符合规定?并说明理由。(3)利德公司的委托理财事项是否构成本次增发的障碍?并说明理由。(4)利德公司本次增发的发行价格的确定方式是否符合有关规定?并说明理由。

填空题

5.根据《仲裁法》的规定，当事人之间必须达成的书面仲裁协议，下列情形中，该书面仲裁协议无效的有（）。

多选题

A. 与人身有关的收养、继承纠纷~||~无民事行为能力人或限制民事行为能力人订立的仲裁协议~||~一方采取胁迫手段，迫使对方订立仲裁协议的~||~由强制性法律规范调整的法律关系的争议

6.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于非居民企业的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 在境外成立的企业均属于非居民企业~||~在境内成立但有来源于境外所得的企业属于非居民企业~||~依照外国法律成立，实际管理机构在中国境内的企业属于非居民企业~||~依照外国法律成立，实际管理机构不在中国境内但在中国境内设立机构、场所的企业属于非居民企业

7.中外合作经营企业成立后，经合作各方一致同意，可以委托合作一方进行经营管理，另一方不参加管理。(　)

判断题

8.根据《中华人民共和国合伙企业法》的规定，下列人员中，应对合伙企业债务承担连带责任的有（）。

多选题

A. 合伙企业全体合伙人~||~合伙企业债务发生后办理入伙的合伙人~||~合伙企业债务发生后办理退伙的合伙人~||~合伙企业聘用的经营管理人员

9.下列有关有限合伙人的表述中，符合《合伙企业法》规定的有（）。

单选题

A. 有限合伙人不能将其在有限合伙企业中的财产份额出质~||~有限合伙人可以根据合伙协议的约定执行合伙事务~||~有限合伙人经全体合伙人协商一致可以劳务出资~||~有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前30日通知其他合伙人

10.某企业2010年度实现的利润总额为300万元，已计入成本、费用的实际发生的合理的工资总额为3000万元、职工福利费480万元、工会经费90万元、职工教育经费70万元；假设除此之外无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。则该企业2010年度应缴纳的企业所得税额为（）万元。

单选题

A. 75~||~81.25~||~97.5~||~138.75

11.根据《仲裁法》的规定，下列各项中，属于仲裁员必须回避的情形有(　)。

多选题

A. 仲裁员与本案有利害关系~||~仲裁员私自会见当事人~||~仲裁员是本案代理人的近亲属~||~仲裁员接受当事人的请客送礼

12.A股份有限公司召开股东大会，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开15日前通知各股东。（）

判断题

13.甲、乙双方在签订合同时,乙方应甲方要求,由丙方对乙方履行合同提供保证担保,并另行签订保证合同。该保证合同应由( )

单选题

A. 甲方与乙方签订~||~甲方与丙方签订~||~乙方与丙方签订~||~甲、乙、丙三方共同签订

14.根据相关规定，下列各项中，属于代理权滥用的有（）。

多选题

A. 代理权终止后的代理行为~||~超越代理权的代理行为~||~代理人与第三人恶意串通，损害被代理人的利益的~||~同一代理人代理双方当事人进行同一项民事活动

15.下列关于有限合伙企业的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 有限合伙企业名称中应当仅标明“有限”字样~||~有限合伙企业合伙人中应当至少有一个普通合伙人~||~有限合伙人可以用劳务出资~||~有限合伙企业登记事项中应当载明有限合伙人的姓名或者名称及实缴的出资数额。

16.下列关于有限合伙企业设立的论述中，不符合法律规定的有（）。

多选题

A. 有限合伙企业合伙人人数没有限制~||~有限合伙企业仅剩普通合伙人的，应当转变为普通合伙企业~||~有限合伙人甲可以以劳务出资~||~有限合伙企业名称中应该标明“有限”或是“有限公司”等字样

17.根据企业国有资产产权登记管理法律制度的规定,下列各项中,属于已取得法人资格的企业应当向原产权登记机关申办注销产权登记的情形是（）。

单选题

A. 企业名称改变~||~企业组织形式发生变动~||~企业被依法宣告破产~||~企业国有资本出资人发生变动

18.某有限责任公司股东会通过了解散公司的决议，并决定在15日内成立清算组。下列有关该公司清算组的组成中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 由人民法院指定股东、有关机关及有关专业人员组成~||~由公司的股东组成~||~由公司股东会确定的人员组成~||~由主管部门指定股东、有关机关及有关专业人员组成

19.政府采购合同应当采用（）。

单选题

A. 书面形式~||~口头形式~||~其他形式~||~默示形式

20.根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，担任独立董事应当符合的基本条件包括（）。

多选题

A. 必须为中国公民~||~具备担任上市公司董事的资格~||~具有本《指导意见》中所要求的独立性~||~具有3年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验