证券从业资格

1.甲公司与乙纺织厂签订一份买卖合同，合同规定由乙纺织厂向甲公司供应普通衬衫1万件，货款10万元，并贴上由甲公司提供的某名牌衬衫厂的商标。甲公司为此开具一张10万元的汇票给乙纺织厂，乙纺织厂随后将该汇票背书转让给个体户张某用以支付购买粮食等原料的货款。张某收到汇票后将汇票背书转让给某工程队，以支付工程队为其建造种养场的工程款。工程队再次背书将汇票转让给建筑材料供应商，该供应商向付款人提示承兑时，付款人以该汇票被变造为由加以拒绝，并作成拒绝证书。供应商为此准备行使追索权。要求：根据上述资料和合同法、票据法的有关规定，供应商可以向哪些人行使追索权？如果供应商向工程队行使追索权，其可追索的费用包括哪些？

填空题

2.政府采购活动中，采购活动记录一般包括采购项目预算、采购项目类别、废标的原因、采购项目投诉处理决定等内容。（）

判断题

3.下列几位欲在中国境内设立个人独资企业，可以通过审批的是（）。

单选题

A. 美籍华人小张~||~无国籍人士刘某~||~中国法人A金融集团~||~中国公民甲某

4.合伙企业清算时，合伙企业的财产在支付清算费用后，应首先清偿合伙企业（）。

单选题

A. 所欠税款~||~所欠企业职工工资和社会保险费用、法定补偿金~||~所欠银行的贷款~||~所欠其他公司的货款

5.根据《公司法》的规定，下列情形中，对有限责任公司股东会的该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理价格收购其股权的有（）。

多选题

A. 公司合并、分立、转让重大资产~||~公司连续4年不向股东分配利润，而公司该4年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的~||~公司发行公司债券~||~公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的

6.在法院受理破产案件并通知债权人和发布公告后，债权人应当在收到通知后的1个月内向法院申报债权，逾期未申报的，可以延长3个月，到期后仍未申报的，视为自动放弃债权，在破产程序中不再予以清偿。（）

判断题

7.上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据《证券法》规定向有关部门报告并予公告。下列各项中，属于上市公司重大事件的是（）。

单选题

A. 公司遭受的损失达到净资产的8%~||~公司20%的董事发生变动~||~持有公司4%股份的股东持股情况发生变动~||~公司的经营方针和经营范围发生重大变化

8.根据企业所得税法律制度的规定，下列项目中，属于企业所得税不征税收入的有()。

多选题

A. 财政拨款~||~国债利息收入~||~债务重组收入~||~依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金

9.甲公司为按照《公司法》设立的有限责任公司，乙公司为按照《中外合资经营企业法》设立的有限责任公司。下列有关甲、乙两公司的联系和区别的表述中，符合法律规定的是（）。

多选题

A. 甲公司的股东按照投资比例分配利润和分担亏损，而乙公司的股东按照合同约定的比例分配利润和分担亏损~||~甲公司的最高权力机构为股东会，而乙公司的最高权力机构为董事会~||~甲公司的最低注册资本为人民币3万元，而乙公司的注册资本可以低于人民币3万元~||~甲公司和乙公司股东的出资均可以分期缴付

10.根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 委托其他纳税人代销货物，为代销货物移送给委托方的当天~||~销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天~||~采取委托承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天~||~采取直接收款方式销售货物，为收到销售或者取得索取销售款凭据的当天

11.退休、调离原单位后或者劳动、人事关系终止后2年内作出的，与其在原单位承担的本职工作或者原单位分配的任务有关的发明创造属于职务发明创造。（）

判断题

12.甲和乙订立－份价款为300万元的买卖合同，合同约定的违约金比例为20％，合同成立后甲依照合同约定向乙支付定金40万元。后乙完全违约，根据《合同法》的规定，甲可以向乙要求支付的金额有（）。

多选题

A. 60万元违约金，不能返还定金~||~60万元违约金并双倍返还定金80万元~||~60万元违约金并返还定金40万元~||~双倍返还定金80万元但不支付违约金

13.下列关于企业重组业务企业所得税处理陈述中，正确的有（）。

多选题

A. 企业债务重组中，如果债务人发生财务困难的情况下进行的重组，此时税法上不视同资产交易~||~企业法律方式的改变视同成立新企业，原企业需要进行清算处理~||~企业股权收购中，被收购企业应确认股权转让所得或损失，而收购方作为出资方属于投资行为，所以不需缴税~||~企业合并应视同被合并企业的终结，在税务处理上－般应实行企业清算

14.根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，属于逃汇行为的是（）。

单选题

A. 违反国家规定，以人民币支付应当以外汇支付的货款~||~未经外汇管理机构批准，境外投资者以人民币在境内投资~||~以人民币为他人支支境内费用，由对方付给外汇~||~违反国家规定，擅自将外汇存放在境外

15.下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的有（）。

多选题

A. 外购自用的小汽车~||~因自然灾害发生损失的原材料~||~生产企业用于经营管理的办公用品~||~为生产有机肥(免税产品)购人的原材料

16.任何单位和个人对政府采购活动中的违法行为，有权控告和检举，有关部门、机关应当依照各自的职权及时处理。（）

判断题

17.居家装饰装潢有限责任公司拟为其2万名装修工人投保人身保险。委托保险经纪人A公司为其选择一款性价比高的保险产品。根据保险法律制度的规定。有关A公司的地位及保险经纪佣金的收取。下列说法中，正确的是（）。

单选题

A. A公司是居家装饰装潢有限责任公司的代理人~||~A公司既不是居家装饰装潢有限责任公司的代理人，也不是保险公司的代理人~||~A公司先向居家装饰装潢有限责任公司收取佣金，选定保险产品后再向保险公司收取佣金~||~A公司只能向居家装饰装潢有限责任公司收取佣金

18.国家调整银行存款利率的行为，属于（）。

多选题

A. 非单方行为~||~单方行为~||~调控行为~||~市场主体的对策行为

19.中国公民田某、张某、宫某和马某四人，于2007年11月11日投资设立A有限合伙企业，马某为有限合伙人，其余三人均为普通合伙人，合伙企业事务由田某、张某和宫某共同执行，马某不执行合伙企业事务，也不对外代表合伙企业。A企业主要经营咖啡店，随着业务的扩大，A企业又分别设立了2家分店，田某和宫某分别负责分店经营。因分店是以总店名义开展经营活动，故分店未再行办理任何登记手续。 A企业经营过程中，陆续出现下列问题：（1）甲分店店长宫某设立了另外一家从事贸易的个人独资企业，宫某在张某、田某和马某均不知情的情况下，以自己的名义与分店签订了一年的咖啡豆供应合同。经查，合伙协议中也未对该种交易作出约定。（2）乙分店店长田某擅自与亲戚合开了一家咖啡店，并任经理，主要工作精力转移。乙分店经营状况不佳。（3）马某另外经营一家从事工艺品生产的个人独资企业。某日，A企业因急需更新餐具，张某与马某协商，代表A企业与马某个人签订了购买工艺品餐具的合同，田某和宫某对此交易均不知情。经查，合伙协议中也未对该种交易作出约定。（4）马某、田某分别以个人在A企业中的财产份额为自己向银行的贷款提供质押担保，由于忙于经营，张某和宫某对两笔担保事项均不知情，经查，合伙协议中也未对该种担保事项作出约定。要求：根据以上资料及有关规定，回答下列问题：（1）A企业设立两家分店时未再行办理任何登记手续的做法是否符合规定？并说明理由。（2）甲分店店长宫某的行为是否违反法律规定？并说明理由。（3）乙分店店长田某是否可以另外设立一家咖啡店？并说明理由。（4）马某与A企业进行交易是否合法？并说明理由。（5）马某和田某以个人在A企业中的财产份额为自己向银行的贷款提供质押担保的行为是否有效？分别说明理由。

填空题

20.甲受乙的委托为其保管－物．后该物被盗。经查：甲为乙保管的行为是无偿的，且甲保管该物已尽责，无重大过失。就此案．下列说法正确的是（）。

单选题

A. 甲应全额承担损害赔偿责任~||~甲应承担由此造成损失的50％~||~甲应承担由此造成损失的1／3~||~甲不承担损害赔偿责任