证券从业资格

1.全民所有制工业企业破产裁定可由（）作出。

单选题

A. 企业主管部门~||~人民政府~||~人民法院~||~工商行政管理部门

2.有限责任公司中，人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。（）

判断题

3.牛奶生产企业甲公司拥有“清清草”与“清青草”两项注册商标。甲拟将“清清草”商标转让给乙公司。根据商标法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 乙公司自商标转让协议生效之日起，成为“清清草”商标的商标权人~||~甲、乙双方应共同向商标局提出商标转让申请~||~乙公司取得“清清草”商标的专用权后，甲公司无权再使用该商标~||~甲公司应将“清青草”商标一并转让给乙公司

4.下列纳税人不办理一般纳税人资格认定的有（）。

多选题

A. 个体工商户以外的其他个人~||~选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位~||~选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业~||~个人独资企业

5.某合伙企业的合伙人甲在合伙企业中有价值15万元的设备出资｡此后,甲因个人炒股欠债15万元｡甲的债权人提出如下几种解决方案,其中符合法律规定的有（）｡

多选题

A. 以甲在合伙企业中应分得的收益，逐年还清这笔债务~||~债权人直接取得甲在合伙企业中的份额~||~债权人直接将该设备变卖后偿清全部债务~||~请求人民法院强制执行甲在合伙企业中的财产份额用于清偿

6.某食品厂（增值税一般纳税人）2012年9月发生如下业务：（1）向农民收购大麦10吨，开具的收购发票上注明价款20000元，验收后送另一食品加工厂（增值税一般纳税人）加工成某膨化食品，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票。（2）从县城工具厂（小规模纳税人）购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价税合计为3605元。（3）生产淀粉10吨，销售9吨取得不含税销售额21000元，将1吨淀粉发给职工做福利。（4）生产夹心饼干销售，开具的增值税专用发票上注明的销售额为100000元。（5）上月向农民收购的小米因保管不善霉烂，账面成本4536元（含运费186元）。（6）当月转让2009年购进的设备一台，取得不含税销售额20000元。要求：根据上述资料，回答下列问题：（1）该食品厂当期需要转出的进项税额；（2）该食品厂当期可以抵扣的进项税额；（3）该食品厂当期的增值税销项税额；（4）该食品厂当期应缴纳的增值税税额。

填空题

7.根据《财政违法行为处罚处分条例》的规定，单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以（）的罚款。

单选题

A. 2000元以下~||~2000元以上2万元以下~||~3000元以上5万元以下~||~3000元以上10万元以下

8.根据《企业所得税法》的规定,下列收入的确认不正确的是（）｡

单选题

A. 租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现~||~股息､红利等权益性投资收益，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现~||~特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现~||~接受捐赠收入，按照接受捐赠资产的入账日期确认收入的实现

9.根据《价格法》的规定，经营者违反明码标价规定，责令改正，没收违法所得，可以并处违法所得5倍以下的罚款。（）

判断题

10.甲公司是一家股份有限公司，根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于甲公司解散事由的有（）。

多选题

A. 甲公司章程规定的营业期限届满~||~甲公司被分立为乙公司、丙公司~||~经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意，甲公司股东大会通过了解散公司的决议~||~被人民法院依法予以解散

11.根据《票据法》的规定,下列关于票据挂失止付制度的表述中,不正确的是( )

单选题

A. 挂失止付是暂时保全失票人票据权利的补救措施~||~挂失止付是公示催告的必经程序~||~付款人在收到挂失止付通知之前已经依法向持票人付款的~||~不再承担付款责任~||~失票人应在通知挂失止付后3日内向人民法院申请公示催告

12.上市公司如改变招股说明书所列的资金用途，必须经董事会或者股东大会的批准。

判断题

13.两个以上的企业可以组成一个联合体，以一个供应商的身份共同参加政府采购。联合体各方应当共同与采购人签订采购合同，就采购合同约定的事项对采购人承担连带责任。（）

判断题

14.根据担保法律制度的规定，下列各项中，可以为合同债务人的债务履行作保证人的是（）。

单选题

A. 税务局~||~公司市场部~||~国有企业~||~中国红十字会

15.甲、乙两公司与郑某、张某欲共同设立一有限责任公司，并在拟订公司章程时约定了各自的出资方式。下列有关各股东的部分出资方式中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 甲公司以其获得的某知名品牌特许经营权评估作价20万元出资~||~乙公司以其企业商誉评估作价30万元出资~||~郑某以其享有的某项专利权评估作价40万元出资~||~张某以其设定了抵押权的某房产作价50万元出资

16.A股份有限公司（以下简称“A公司”）于2001年发起设立，2006年在上海证券交易所上市，注册资本为1亿元人民币。（1）2016年2月1日，A公司董事长黄某主持与某世界知名企业谈判W合作项目，该项目谈判将导致A公司的经营范围发生重大变化。3月17日，双方签订合作协议。当晚黄某建议其亲属陈某买入本公司股票。此后，A公司股票持续上涨。（2）2016年4月，A公司为筹集W合作项目资金，向B银行借款3000万元，期限为2年。双方为此签订了抵押合同。抵押合同规定：A公司以其拥有的价值3000万元的生产设备为其借款提供担保：若A公司到期不能偿还借款，该生产设备归B银行所有。该抵押未办理登记。（3）2017年1月，A公司召开股东大会审议公司为筹集W合作项目所需资金，董事会提出的定向增发方案，出席该次股东大会的股东所持的股份占A公司股份总数的40%，另有持有10%股份的股东书面委托代理人出席了会议。该方案主要内容为：非公开发行股票2亿股；发行对象（包括A公司的控股股东和实际控制人）共9名；全体投资者认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。股东大会表决时，持有10%股份的股东弃权；持有9%股份的股东投了反对票；持有10%股份的代理人根据授权投了赞成票；其余持有21%股份的股东在表决时均投了赞成票。要求：根据上述资料，陈某经黄某建议买入A公司股票的行为是否符合证券法律制度的规定？并说明理由。

填空题

17.根据企业破产法律制度的规定，人民法院作出的下列裁定中，当事人可以提出上诉的有（）。

多选题

A. 不予受理破产申请的裁定~||~驳回破产申请的裁定~||~破产宣告的裁定~||~破产程序终结的裁定

18.下列选项中，属于纵向对策行为的有（）。

多选题

A. 依法纳税行为~||~不正当竞争行为~||~逃税、避税行为~||~侵害消费者权益的行为

19.根据规定，下列各项应当由证券交易所暂停基金份额上市交易的有（）。

多选题

A. 发生重大变更而不符合上市条件~||~不再具备《证券投资基金法》规定的上市交易条件~||~严重违反投资基金上市规则~||~基金合同期限届满

20.A股份有限公司（以下简称“A公司”）于2001年发起设立，2006年在上海证券交易所上市，注册资本为1亿元人民币。（1）2016年2月1日，A公司董事长黄某主持与某世界知名企业谈判W合作项目，该项目谈判将导致A公司的经营范围发生重大变化。3月17日，双方签订合作协议。当晚黄某建议其亲属陈某买入本公司股票。此后，A公司股票持续上涨。（2）2016年4月，A公司为筹集W合作项目资金，向B银行借款3000万元，期限为2年。双方为此签订了抵押合同。抵押合同规定：A公司以其拥有的价值3000万元的生产设备为其借款提供担保：若A公司到期不能偿还借款，该生产设备归B银行所有。该抵押未办理登记。（3）2017年1月，A公司召开股东大会审议公司为筹集W合作项目所需资金，董事会提出的定向增发方案，出席该次股东大会的股东所持的股份占A公司股份总数的40%，另有持有10%股份的股东书面委托代理人出席了会议。该方案主要内容为：非公开发行股票2亿股；发行对象（包括A公司的控股股东和实际控制人）共9名；全体投资者认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。股东大会表决时，持有10%股份的股东弃权；持有9%股份的股东投了反对票；持有10%股份的代理人根据授权投了赞成票；其余持有21%股份的股东在表决时均投了赞成票。要求：根据上述资料，B银行是否已经取得A公司生产设备的抵押权？并说明理由。

填空题