证券从业资格

1.某股份有限公司（以下简称公司）于2007年8月10日在上海证券交易所上市。2008年以来公司发生了下列事项：（1）2008年7月，监事张某将所持公司股份10万股中的1万股卖出。（2）2009年5月，总经理刘某将所持公司股份20万股中的10万股卖出。（3）2009年8月，董事陈某辞去董事职务，并于2010年5月将其持有公司股份3万股全部卖出。（4）2009年10月，公司拟为B公司300万元的银行贷款提供担保，其中，公司的董事王某是B公司的董事长。根据公司章程的规定，公司董事会对该担保事项进行表决，有关表决情况如下：公司董事会由9名董事组成，王某予以回避未参加表决，其余8位董事均出席了该次董事会会议，除2位董事不同意投票反对外，其他董事一致投票通过了为B公司提供担保的决议。（5）2010年1月，公司股东大会通过决议，由公司收购本公司股票1000万股，即公司已发行股份总额的5%，用于奖励本公司职工。2010年2月，公司从税后利润中出资收购上述股票，并于同年5月将1000万股股票全部转让给本公司职工。（6）2010年8月，经董事会同意，董事长李某同公司进行了一笔交易，获利100万元。经查，公司章程对此无相关规定。要求：根据相关法律制度的规定，分别回答以下问题：（1）张某卖出其所持股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（2）刘某卖出其所持股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（3）陈某卖出其所持股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（4）公司董事会能否通过为B公司提供担保的决议？并说明理由。（5）公司收购本公司股份用于奖励职工，其数额是否符合法律规定？并说明理由。公司从税后利润中出资收购本公司股份的行为是否符合法律规定？并说明理由。同年5月公司将1000万股股票全部转让给本公司职工是否符合法律规定？并说明理由。（6）李某同公司进行交易的行为是否符合法律规定，所得收入应如何处理？并说明理由。

填空题

2.根据《证券法》规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有（）。

多选题

A. 公司董事长发生变动~||~公司30%的监事发生变动~||~公司股东大会通过了兼并另一家公司的决定~||~法院依法撤销董事会决议

3.某股份有限公司共有甲、乙、丙、丁、戊、庚6位董事。某次董事会会议，除董事庚没有出席外，其他的董事均出席了会议。该次会议通过一项违反法律规定的决议，给公司造成严重损失。该次会议的会议记录记载，董事丁在该项决议表决时表明了异议。根据公司法律制度的规定，下列关于责任承担的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 甲、乙、丙、丁、戊、庚均不承担赔偿责任~||~甲、乙、丙、丁、戊、庚都应当向公司承担赔偿责任~||~甲、乙、丙、戊应当向公司承担赔偿责任，丁、庚不承担责任~||~甲、乙、丙、戊、庚应当向公司承担赔偿责任，丁不承担责任

4.在汇总缴纳所得税时,企业境外所得已在境外缴纳的所得税税额超过规定抵免限额的部分,可以在以后( )内,用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。

单选题

A. 2个年度~||~3个年度~||~5个年度~||~8个年度

5.2009年3月，某卷烟厂从甲企业购进烟丝，取得增值税专用发票，注明价款50万元；使用60%用于生产Ａ牌卷烟（甲类卷烟）；本月销售Ａ牌卷烟80箱（标准箱），取得不含税销售额400万元。已知：甲类卷烟消费税税率为56%加150元/标准箱、烟丝消费税税率为30%。当月该卷烟厂应纳消费税税额为（）万元

单选题

A. 210.20~||~216.20~||~224~||~225.20

6.股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录，主持人、出席会议的股东应当在会议记录上签名。（）

判断题

7.2017年5月1日，广西的香蕉种植户吴某与上海的甲水果店签订买卖合同，约定吴某于6月1日前将5000斤香蕉交付给甲水果店，货到后付款。5月3日，吴某将香蕉交付给承运人A公司办理运输。5月5日，甲水果店通知吴某，称不再需要这批香蕉。5月7日，吴某与上海的乙水果店达成协议，将该批运输途中的香蕉卖给乙水果店，吴某随即通知A公司改运。已知，无其他约定。根据《合同法》的规定，下列表述不正确的是（）。

单选题

A. 甲水果店需要承担违约责任~||~5月8日，若该批运输中的香蕉因遇到泥石流发生毁损，其风险应由乙水果店承担~||~5月8日，若该批运输中的香蕉因遇到泥石流发生毁损，其风险应由A公司承担~||~5月7日，若吴某已知该批香蕉因遇到泥石流发生毁损，而未告知乙水果店，乙水果店可要求吴某承担毁损风险

8.下列几位欲在中国境内设立个人独资企业，可以通过审批的是（）。

单选题

A. 美籍华人小张~||~无国籍人士刘某~||~中国法人A金融集团~||~中国公民甲某

9.根据《物权法》规定，下列不得用于抵押的财产有（）。

多选题

A. 国有土地使用权~||~企业的机器设备~||~学校的教育设施~||~依法被查封的财产

10.在政府采购中，如果需要采用公开招标以外的采购方式的，必须在采购活动开始前获得地级以上政府采购监督管理部门的批准。

判断题

11.在有限合伙企业中，有限合伙人可以按照合伙协议的约定自营与本企业相竞争的义务，但是须经其他合伙人一致同意。（）

判断题

12.甲、乙签订了一份买卖合同，约定由丙向甲履行债务，但丙履行债务时不符合合同约定。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

单选题

A. 甲有权请求丙承担违约责任~||~甲有权请求乙承担违约责任~||~甲有权请求乙或丙承担违约责任~||~甲有权请求乙和丙承担违约责任

13.甲、乙、丙共同出资设立了一有限责任公司。年后，甲欲将其在公司的全部出资转让给丁，乙、丙不同意。下列解决方案中，符合《中华人民共和国公司法》规定的有（）。

多选题

A. 由乙或丙购买甲欲转让给丁的出资~||~由乙和丙共同购买甲欲转让给丁的出资~||~乙和丙均不愿意购买，甲无权将出资转让给丁~||~乙和丙均不愿意购买，甲有权将出资转让给丁

14.甲、乙、丙三位普通合伙人约定合伙企业的债务平均分摊，该企业清算时，用企业全部资产抵偿债务后，尚欠A债权人货款6万元，A要求甲以个人名下的其他财产偿还，甲可以只清偿A债权人2万元。

判断题

15.根据我国证券法律制度的规定，股票发行采用溢价发行的，其发行价格由（）确定。

单选题

A. 发行人~||~承销的证券公司~||~发行人与承销的证券公司~||~证券监督管理委员会

16.甲公司持有乙公司90%的股权，乙公司持有丙有限责任公司（以下简称丙公司）60%的股权；甲公司由于资金紧张向A银行借款，要求丙公司为其提供担保。根据规定，下列说法中正确的是（）。

单选题

A. 该事项应当经丙公司董事会的批准~||~该事项应当经丙公司股东会批准~||~如果丙公司的章程允许，则可以由董事会直接审批~||~丙公司的章程可以规定该事项由总经理直接决定

17.A公司采取预收货款方式向B公司销售货物，双方于1999年3月18日签订了一份买卖合同，合同约定B公司于4月28日向A公司预付货款。但A公司在4月20日就收到B公司的预付货款；A公司于5月30日发出货物。按我国《增值税暂行条例》及其实施细则的规定，A公司增值税纳税义务发生时间应当为（）。

单选题

A. 3月18日~||~4月20日~||~4月28日~||~5月30日

18.根据《公司法》的规定，有限责任公司的股东向第三人转让全部股权后，公司应当履行的程序有（）。

多选题

A. 注销原股东的出资证明书~||~向新股东签发出资证明书~||~召开股东会作出修改章程中有关股东及其出资额记载的决议~||~申请变更工商登记

19.根据增值税法律制度的规定，下列企业中，属于增值税小规模纳税人的有（）。

多选题

A. 年应纳税销售额60万元的零售企业~||~年应纳税销售额49万元的批发企业~||~年应纳税销售额60万元的生产企业~||~年应纳税销售额49万元的生产企业

20.甲委托乙到A公司购买某型号机器1台，双方约定报酬为1000元。乙到A公司处协商购买机器事宜，但因A公司要价过高，尽管乙再三努力，机器价格仍超过了甲可以承受的限度，乙只好无功而返。乙向甲请求支付相应报酬，甲可以以委托事务未能完成为由拒绝支付报酬。（）

判断题