证券从业资格

1.甲、乙因合同纠纷申请仲裁，仲裁庭对案件裁决未能形成－致意见，关于该案件仲裁裁决的下列表述中，符合法律规定的有（）。

多选题

A. 应当按照多数仲裁员的意见作出裁决~||~应当由仲裁庭达成－致意见作出裁决~||~仲裁庭不能形成多数意见时，按照首席仲裁员的意见作出裁决~||~仲裁庭不能形成－致意见时，提请仲裁委员会作出裁决

2.根据《公司法》的规定，关于股份有限公司股份发行的下列表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 股份有限公司向法人、公司发起人发行的股票，只能是记名股票~||~股份有限公司向社会公众发行的股票，只能是无记名股票~||~股份有限公司的股票发行价格不得低于票面金额~||~股份有限公司同次发行的同类股票必须同股同价

3.张某是某地区的公务员，冒用表哥李某的名义出资并将其作为股东在公司登记机关登记，但是张某并没有及时缴付出资，后公司负债，资产不足以清偿全部债务，对此，下列符合《公司法》规定的有（）。

多选题

A. 张某应该承担冒名登记行为产生的相应责任~||~李某应该承担补足出资的责任~||~李某应该承担公司债务不能清偿部分的赔偿责任~||~张某应该承担补足出资的责任

4.根据企业破产法律制度的规定，破产财产分配时，对于诉讼或者仲裁未决的债权，管理人应当将其分配额提存。自破产程序终结之日起满（）仍不能受领分配的，人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。

单选题

A. 1个月~||~2个月~||~6个月~||~2年

5.中国某公司拟与外国某公司共同投资设立一中外合资经营企业，双方约定，企业总投资额为1200万美元，注册资本为520万美元。其中，中方出资360万美元，外方出资160万美元。各方出资自企业营业执照签发之日起6个月内一次缴清。中外双方这一约定，符合中外合资经营企业法律制度的规定。（）

判断题

6.甲以实际价值为50万元的房屋作价100万元投资A有限责任公司，为了逃避补足出资的义务，甲与知情的乙私下达成协议，由乙购入甲在A有限责任公司的股权。根据公司法律制度的规定，下列说法正确的是（）。

单选题

A. 公司可以要求甲继续履行出资义务，乙承担连带责任~||~公司可以要求甲继续履行出资义务，乙承担补充责任~||~公司不得要求甲继续履行出资义务，只能要求乙补足该差额~||~公司既不得要求甲继续履行出资义务，也不得要求乙补足该差额

7.根据企业所得税法律制度的规定，下列说法中正确的有（）。

多选题

A. 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%，超过的部分准予结转以后纳税年度扣除~||~企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分准予扣除，超过的部分准予结转以后纳税年度扣除~||~企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分准予扣除，超过的部分准予结转以后纳税年度扣除~||~企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分准予扣除，超过的部分准予结转以后纳税年度扣除

8.上海的甲公司因购买北京乙厂的－套机器设备，与乙厂签订了－份买卖合同，但合同中未约定交货地与付款地，则下列正确的有（）。

多选题

A. 上海为交货地~||~北京为交货地~||~上海为付款地~||~北京为付款地

9.下列选项中，属于纳税人销售货物可以自行开具增值税专用发票情形的有（）。

多选题

A. 属于一般纳税人的县级及县级以下小型水力发电单位销售自产电力~||~属于一般纳税人的典当行销售死当物品~||~小规模纳税人销售自己使用过的固定资产~||~一般纳税人销售自己使用过的未抵扣且不得抵扣进项税额的固定资产

10.下列选项中,具有惩罚性的法律责任形式是（）｡

单选题

A. 损害赔偿~||~违约金~||~滞纳金~||~国家赔偿

11.根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税人的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 产权属于国家所的房屋，其经营管理单位为纳税人~||~产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税人~||~产权属于个人所有的营业用的房屋，该个人为纳税人~||~产权出典的房屋，出典人为纳税人

12.甲有限责任公司共有股东4人，股东刘某为公司执行董事。在公司章程无特别规定的情形下，刘某可以行使的职权是（）。

单选题

A. 决定公司的投资计划~||~否决其他股东对外转让股权行为的效力~||~决定聘任公司经理~||~决定公司的利润分配方案

13.根据《宪法》和《审计法》的规定，下列各项中，审计署有权直接进行审计的有（）。

多选题

A. 中央财政预算执行情况和其他财政收支~||~省级人民政府预算的执行情况和决算~||~国有重点大型企业和国家重点建设项目~||~国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支

14.股权分置改革中，上市公司因股权分置改革而接受的非流通股股东作为对价注入资产和被非流通股股东豁免债务，上市公司应增加注册资本或资本公积，不征收企业所得税。（）

判断题

15.2008年3月，甲合伙企业（以下简称甲企业）向乙银行借款100万元，期限2年，由王某和陈某与乙银行签订保证合同，为甲企业借款提供共同保证，保证方式为一般保证，后甲企业经营业绩不佳，亏损严重，王某遂与陈某约定，以3：2的比例分担保证责任。 2009年6月，因甲企业提出破产申请，人民法院受理了该破产案件，故乙银行要求王某与陈某承担连带保证责任。王某认为：保证合同约定的保证方式为一般保证，乙银行应先要求甲企业承担责任；陈某则宣称自己没有财产，且认为自己与王某已有约定，只需承担40%的责任经查，陈某对自己的远亲林某还享有10万元的到期借款债权，一直没有要求林某返还。乙银行最后决定分别对王某、陈某和林某提起诉讼，请求法院判定由王某和陈某承担责任，由林某代替陈某向自己偿还10万元借款。要求：根据上述情况和合同法律制度的规定，王某提出的乙银行应先要求甲企业承担责任的主张是否成立？简要说明理由。

填空题

16.某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利5万元。该行为属于内幕交易行为。（）

判断题

17.有关民事再审程序，下列表述不正确的有（）。

多选题

A. 各级人民法院院长对本院已经发生法律效力的判决、裁定，发现确有错误，认为需要再审的，可以自行决定再审~||~当事人对已经发生法律效力的判决、裁定，认为有错误的，可以向原审人民法院或上一级人民法院申请再审~||~上级人民法院对下级人民法院已经发生法律效力的判决、裁定，发现确有错误的，有权提审或指令下级人民法院再审~||~当事人向人民法院申请再审的，收到再审申请书的人民法院应当立即决定停止原判决、裁定的执行

18.根据政府采购法律制度的规定，下列情形中，采购人可以采用邀请招标方式采购的有()。

多选题

A. 具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的~||~技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的~||~采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的~||~招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的

19.甲、乙企业于6月1日签订一份购货合同,合同中约定．乙企业应于6月15日前到甲企业仓库提货,乙企业因货车故障拖延至6月25日才来提货。但6月20日存放货物的丙企业仓库因洪水淹没,致使部分货物受损。依照《合同法》规定,货物毁损风险的承担者是( )

单选题

A. 甲企业~||~乙企业~||~甲企业和乙企业~||~丙企业

20.下列关于质权设立的表述中，不符合规定的是（）。

单选题

A. 以电子汇票出质的，质权自在有关机关办理出质登记时设立~||~以基金份额出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立~||~以专利权中的财产权出质的，质权自专利证书交付时设立~||~以应收账款出质的，质权自信贷征信机构办理出质登记时设立