证券从业资格

1.关于仲裁协议，下列说法正确的是（）。

多选题

A. 仲裁协议应具备：请求仲裁的意思表示、仲裁事项、选定的仲裁委员会~||~仲裁协议中为当事人设定的一定义务，不能任意更改、终止或撤销~||~在当事人双方发生协议约定的争议时，任何一方也可以向法院起诉~||~当事人对仲裁协议的效力有异议，只能请求仲裁委员会作出决定

2.某外商在境外取得一项专利权，同年将此项专利用于其在中国的独资企业。该项专利权的专利证书在中国使用时可以免贴印花税税票。

判断题

3.关于定金、违约金、损害赔偿金的关系，下列表述错误的是（）。

单选题

A. 主张违约金时，可以实际发生的损失作为要求增加或减少违约金的依据~||~定金不足以弥补全部损失的，超出定金数额部分的损失，可以损害赔偿金补充~||~违约金条款与定金条款，二者不能同时并用~||~定金条款、违约金条款、损害赔偿金，三者可以同时并用

4.某企业全年需用甲材料360000千克，该材料的单位采购成本100元，每次进货费用400元，单位材料的年储存成本8元，单位缺货成本lO元。销售企业规定：客户每批购买量不足8000千克，按标准价格计算;每批购买量8000千克以上，10000千克以下的，价格优惠2%;每批购买量高于10000千克的，价格优惠3%。要求：(1)如果不考虑商业折扣和缺货，计算下列指标：①经济进货批量;②经济进货批量的存货相关总成本;③经济进货批量平均占用资金;④年度最佳进货批次。(2)如果考虑商业折扣，但不考虑缺货，计算经济进货批量。(3)如果不考虑商业折扣，但考虑缺货，计算经济进货批量和平均缺货量。

填空题

5.企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产非国家限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入（）。

单选题

A. 免税~||~减按90%计入收入总额~||~减半征收~||~按照投资额的10％抵免所得税

6.根据中外合资经营企业法律规定，在合营合同中必须约定合营企业合营期限的行业有（）。

多选题

A. 租赁公司~||~房地产开发公司~||~从事煤炭开发的公司~||~酒店行业

7.除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列固定资产中，最低折旧年限为10年的有（）。

多选题

A. 电子设备~||~机器~||~火车~||~家具

8.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者出资比例低于25％的，下列说法正确的有（）。

多选题

A. 投资者以工业产权出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清~||~投资者以实物出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清~||~投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清~||~投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清

9.某证券公司利用资金优势，在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则~||~合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则~||~不合法，因该行为属于操纵市场的行为~||~不合法，因该行为属于欺诈客户的行为

10.根据印花税法律制度的有关规定，下列凭证中，不属于印花税征税范围的是（）

单选题

A. 企业签订的融资租赁合同~||~企业领取的工商营业执照~||~企业签订的借款合同~||~企业填制的限额领料单

11.以下关于质量成本的叙述正确的是（）。

多选题

A. 最优质量既不在质量最高时，也不在质量最低时~||~返修损失属于内部质量损失成本~||~如果产品质量处于改善区，说明产品质量较低，损失成本高~||~如果产品质量处于至善区，说明产品质量很高，此时是可取的

12.外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业的管理办法由（）规定。

单选题

A. 商务部~||~国家市场监督管理总局~||~国务院~||~财政部

13.根据《票据法》的规定，下列各项中，可以导致汇票无效的情形有（）。

多选题

A. 汇票上未记载付款日期~||~汇票上未记载出票日期~||~汇票上未记载收款人名称~||~汇票金额的中文大写和数码记载不一致

14.李某私自买卖相当于人民币300万元的等值外汇，情节严重。根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理机关依法可以对李某处一定数额的罚款。该罚款幅度为（）。

单选题

A. 60万元以下~||~90万元以下~||~90万元至300万元~||~90万元至600万元

15.根据中外合资经营企业法律制度的规定，合营合同规定分期缴付出资的，合营各方第一期的出资额应为（）。

单选题

A. 不得低于各自认缴出资的15%~||~不得低于各自认缴出资额的25%~||~不得低于该企业注册资本的15%~||~不得低于该企业注册资本的25%

16.上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据《证券法》的规定向有关部门报告并予公告。下列各项中，属于上市公司重大事件的是（）。

单选题

A. 公司遭受的损失达到净资产的8%~||~公司20%的董事发生变动~||~持有公司4%股份的股东持股情况发生变动~||~公司的经营方针和经营范围发生重大变化

17.白酒生产企业向商业销售单位收取的“品牌使用费”是随着应税白酒的销售向购货方收取的，属于应税白酒销售价款的一部分。不论企业采取何种方式或以何种名义收取价款，均应并入白酒的销售额中缴纳消费税。（）

判断题

18.有限责任公司股东不按规定缴纳出资，应当向足额缴纳出资的股东承担违约责任。（）

判断题

19.下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合《公司法》对其所作特别规定的是（）。

单选题

A. 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元~||~一人有限责任公司的股东可以分期缴纳公司章程规定的出资额~||~一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司~||~一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任

20.甲级政府采购代理机构的注册资本须为人民币50万元以上，而乙级政府采购代理机构注册资本则须为人民币400万元以上。（）

判断题