证券从业资格

1.下列关于普通股筹资的说法不正确的是（）。

单选题

A. 筹资风险大~||~能增加公司的信誉~||~筹资限制较少~||~容易分散控制权

2.甲、乙、丙共同出资设立一个普通合伙企业，在合伙企业存续期间，甲拟以其在合伙企业中的财产份额出质借款。根据《合伙企业法》的规定，下列表述中错误的有（）。

多选题

A. 无需经乙、丙同意，也无须通知乙和丙，甲可以出质~||~甲无需经乙和丙同意就可以出质，但应该通知乙和丙~||~未经乙、丙同意，甲私自出质的，其行为无效~||~未经乙、丙同意，甲私自出质给善意第三人造成损失的，由甲承担赔偿责任

3.上市公司非公开发行新股，应当符合国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。（）

判断题

4.证监会的某证券监管派出机构在对甲上市公司进行例行检查时，发现该公司存在以下事实：（1）甲公司拟为股东A公司8000万元的银行贷款提供担保。甲公司召开股东大会对该项担保议案进行审议时，出席股东大会的股东所持的表决权为15000万股（含A公司所持的3000万股），在表决时，A公司未参与该项表决，赞成票为7000万股，反对票为5000万股。（2）甲公司拟为B公司（非股东、非实际控制人）7000万元的银行贷款提供担保。经测算，甲公司累计对外担保额已达到资产总额的32%。甲公司召开股东大会对该项担保议案进行审议时，出席股东大会的股东所持的表决权为12000万股，在表决时，赞成票为7000万股，反对票为5000万股。（3）甲公司董事会根据经理的提议，解聘了公司副经理C的职务，该信息未以临时报告的方式披露。要求：1）根据（1）的内容，甲公司股东大会能否通过为A公司的担保？并说明理由。2）根据（2）的内容，甲公司股东大会能否通过为B公司的担保？并说明理由。3）根据（3）的内容，甲公司是否应当以临时报告的方式披露解聘C的信息？并说明理由。

填空题

5.下列选项中,可以作为政府采购当事人中采购人的有（）。

多选题

A. 中华人民共和国商务部~||~北京大学~||~中国红十字会~||~甲个人独资企业

6.质押合同双方订立合同的形式是（）。

单选题

A. 可以以书面形式订立~||~应当以书面形式订立~||~应当以口头形式订立~||~口头书面都可以

7.下列各项中，不属于有限责任公司董事会行使的职权是（）。

单选题

A. 执行股东会的决议~||~聘任公司经理并决定其报酬事项~||~聘任公司财务部经理并决定其报酬事项~||~制定公司的具体规章

8.甲、乙、丙、丁拟设立普通合伙企业，在合伙协议的订立过程中，四人就损益分配规则的约定产生了分歧，四人的下列主张中，不符合规定的是（）。

单选题

A. 甲认为可以约定按5：3：1：1分配收益~||~乙认为由于四人的出资比例相同，可以约定平均分配收益~||~丙认为可以约定按5：3：1：1分配收益，但是亏损应当全部由甲承担~||~丁认为可以直接约定为按实缴的出资比例分享收益、分担亏损

9.根据增值税法律制度的规定，一般纳税人支付的下列运费中，不允许计算扣除进项税额的是（）。

单选题

A. 销售原材料支付的运费~||~外购设备支付的运费~||~外购非增值税应税项目的运输费用~||~向小规模纳税人购买农产品的运输费用

10.根据担保法律制度的规定，下列各项中，可以为合同债务人的债务履行作保证人的是（）。

单选题

A. 税务局~||~公司市场部~||~国有企业~||~中国红十字会

11.政府采购供应商发生下列情形之一，即列入不良行为记录名单，在1至3年内禁止参加政府采购活动的有（）。

多选题

A. 提供虚假材料谋取中标的~||~与采购人、其他供应商或者采购代理机构恶意串通的~||~在招标采购过程中与采购人进行协商谈判的~||~拒绝有关部门监督检查或者提供虚假情况的

12.破产界限的实质是企业法人不能清偿到期债务。（）

判断题

13.某公司是一家由美国投资者出资设立的外资企业，业务收支以美元为主。该公司会计记录的文字应当使用中文，记账本位币可以选定美元。（）

判断题

14.根据有关规定，上市公司发生下列事项时，有关部门可以决定终止其股票上市的有（）。

多选题

A. 最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利~||~公司解散~||~公司不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正~||~财务会计报告存在重大会计差错

15.根据票据法律制度的规定，下列各项中，不属于支票绝对应记载事项的是（）

单选题

A. 无条件支付的委托~||~付款人名称~||~出票地~||~出票日期

16.甲股份有限公司经营电子产品，因业务规模不断扩大，公司决定在上海、深圳两地设立分公司。该股份有限公司下列做法正确的有（　）。

多选题

A. 向分公司所在地的登记机关申请登记，由其核准登记，发给营业执照~||~向公司所在地的登记机关申请法人登记，由公司登记机关核准登记，发给营业执照，取得法人资格~||~分公司的经营范围与公司的经营范围一致，必须继续经营电子产品~||~分公司的经营范围与公司的经营范围可以不一致，但必须向分公司登记机关备案

17.甲、乙两公司与郑某、张某欲共同设立一有限公司，并在拟订公司章程时约定了各自的出资方式。下列有关各股东的部分出资方式中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 甲公司以其获得的某知名品牌特许经营权评估作价20万元出资~||~乙公司以其企业商誉评估作价30万元出资~||~郑某以其享有的某项专利权评估作价40万元出资~||~张某以其设定了抵押权的某房产作价50万元出资

18.根据相关规定，下列各项中，属于委托代理终止的法定情形的有（）。

多选题

A. 被代理人取得或恢复民事行为~||~代理人死亡~||~被代理人取消委托~||~代理人辞去委托

19.法定情形下，股东可以提起解散公司之诉，下列表述正确的是（）。

单选题

A. 股东可以知情权、利润分配请求权受到损害为由提起解散公司之诉~||~股东可以公司亏损、财产不足以偿还全部债务为由提起解散公司之诉~||~股东提起解散公司之诉，应当以公司为被告~||~经法院调解公司收购原告股份的，公司应自调解书生效之日起3个月内将股份转让或注销

20.根据事业单位国有资产管理法律制度的规定，下列情形中，事业单位可以不进行国有资产评估的是（）。

单选题

A. 事业单位整体改制为企业~||~事业单位部分资产租赁给非国有单位~||~事业单位分立~||~事业单位整体资产经批准无偿划转