证券从业资格

1.二娃和翠花成立一普通合伙企业，根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，不属于合伙企业财产的是（）。

单选题

A. 合伙人的出资~||~合伙企业取得的专利权~||~合伙企业接受的捐赠~||~合伙企业承租的设备

2.根据《票据法》的规定，下列各项中，属于汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是（）。

单选题

A. 汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷~||~汇票债务人与持票人前手之间存在抵销关系~||~汇票背书不连续~||~出票人存入汇票债务人的资金不够

3.有关诉讼时效制度，下列表述正确的是（）。

单选题

A. 诉讼时效期间届满，债权人的实体权利消灭，但债务人自愿履行的，不受诉讼时效的限制~||~向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为自权利受到损害之日起3年~||~自权利受到损害之日起超过20年的，人民法院不予保护；有特殊情况的，人民法院可以根据权利人的申请决定延长~||~在诉讼时效期间的最后1年内，权利人被义务人控制无法行使请求权的，诉讼时效期间中止

4.某建材商店为增值税一般纳税人，主营建筑装修材料的销售，同时兼营装修业务和工具租赁业务。该商店对货物销售额和非应税劳务营业额分别进行核算。2002年4月发生如下经济业务。（1）从某工厂购进涂料一批，货款已付，取得的增值税专用发票上注明的销售额为60000元（不含增值税）；（2）销售商品的销售额共计397800元（含增值税），其中包括本月购进涂料全部对外销售的销售105300元；（3）出租装修工具收入12000元；（4）承揽装修及地板安装业务收入87000元。已知：适用的增值税税率为17%，服务业适用的营业税率为5%，建筑业适用的营业税税率为3%.要求：（1）指出该商店4月份发生的经济业务中哪些应当缴纳营业税？（2）计算该商店当月应纳增值税税额。（3）计算该商店当月应纳营业税税额。（答案中的金额单位用元表示）

填空题

5.根据《证券法》的规定，违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担（）。

单选题

A. 民事赔偿责任~||~罚款~||~罚金~||~罚款和罚金

6.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，说法正确的有（）。

多选题

A. 增值税一般纳税人销售自己使用过的2009年1月购进的生产设备，按照4%的征收率减半征收增值税~||~增值税一般纳税人销售自己使用过的2008年10月份购进的小汽车，按照4%征收率减半征收增值税~||~小规模纳税人销售自己使用过的2009年10月份购进的生产设备，按照4%的征收率减半征收增值税~||~小规模纳税人销售自己使用过的2010年2月份购进的生产设备，减按2%的征收率征收增值税

7.各级政府上一年预算的结转资金，应当下下一年用于结转项目的支出；连续2年未用完的结转资金，应当作为结余资金管理。（）。

判断题

8.某股份有限公司拟收购本公司股份奖励给职工，下列关于该事项的表述，不正确的是（）。

单选题

A. 该收购事项应当经股东大会决议~||~因该事项所收购的股份，不得超过本公司已发行股份总额的8％~||~用于该事项收购的资金应当从税后的利润中支出~||~因该事项所收购的股份应当在1年内转让给职工

9.商业银行贷款停息、减息、缓息和免息，由国务院决定。（）

判断题

10.根据《证券法》的规定，下列行为中，属于欺诈客户行为的有（）。

多选题

A. 利用传播媒介传播误导投资者的信息~||~假借客户的名义买卖证券~||~不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件~||~违背客户的委托为其买卖证券

11.甲公司委派业务员张某去乙公司采购大蒜，张某持盖章空白合同书以及采购大蒜授权委托书前往。甲、乙公司于2010年3月1日签订大蒜买卖合同，约定由乙公司代办托运，货交承运人丙公司后即视为完成交付。大蒜总价款为100万元，货交丙公司后甲公司付50万元货款，货到甲公司后再付清余款50万元。双方还约定，甲公司向乙公司交付的50万元货款中包含定金20万元，如任何一方违约，需向守约方赔付违约金30万元。张某发现乙公司尚有部分绿豆要出售，认为时值绿豆销售旺季，遂于2010年3月1日擅自决定与乙公司再签订一份绿豆买卖合同，总价款为100万元，仍由乙公司代办托运，货交丙公司后即视为完成交付。其他条款与大蒜买卖合同的约定相同。2010年4月1日，乙公司按照约定将大蒜和绿豆交给丙公司，甲公司将50万元大蒜货款和50万元绿豆货款汇付给乙公司。按照托运合同，丙公司应在10天内将大蒜和绿豆运至甲公司。2010年4月5日，甲、丁公司签订以120万元价格转卖大蒜的合同。4月7日因大蒜价格大涨，甲公司又以150万元价格将大蒜卖给戊公司，并指示丙公司将大蒜运交戊公司。4月8日，丙公司运送大蒜过程中，因山洪暴发大蒜全部毁损。戊公司因未收到货物拒不付款，甲公司因未收到戊公司货款拒绝支付乙公司大蒜尾款50万元。后绿豆行情暴涨，丙公司以自己名义按130万元价格将绿豆转卖给不知情的己公司，并迅即交付，但尚未收取货款。甲公司得知后，拒绝追认丙公司的行为，要求己公司返还绿豆。要求：根据合同法律制度的规定，分别回答以下问题：（1）大蒜运至丙公司时，其所有权归谁？并说明理由。（2）大蒜在运往戊公司途中毁损的风险由谁承担？并说明理由。（3）甲公司能否以未收到戊公司的大蒜货款为由，拒绝向乙公司承担违约责任？并说明理由。（4）乙公司未收到甲公司的大蒜尾款，能否同时适用定金条款及违约金条款要求甲公司承担责任？并说明理由。（5）甲公司与乙公司签订的绿豆买卖合同效力如何？并说明理由。（6）丙公司将绿豆转卖给己公司的行为法律效力如何？并说明理由。

填空题

12.下列各项中，适用诉讼时效抗辩的是（）。

单选题

A. 甲银行请求张某返还贷款本金及利息的请求权~||~赵某请求兑付国债的请求权~||~王某请求乙公司支付向不特定对象发行的企业债券本息的请求权~||~丙公司请求股东李某缴付出资的请求权

13.下列各项中，属于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有（）。

多选题

A. 公司有重大违法行为~||~公司最近1年发生亏损~||~公司未公司债券募集办法履行义务~||~公司擅自改变公司债券所募集资金的用途

14.根据反垄断法律制度的规定，下列各项中，经营者应当事先向国务院商务主管部门申报的有（）。

多选题

A. 参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计为90亿元人民币，其中两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过6亿元人民币~||~参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过120亿元人民币，其中两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均为5亿元人民币~||~参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计为25亿元人民币，其中两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均为5亿元人民币~||~参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计为30亿元人民币，其中两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均为3亿元人民币

15.甲公司于2005年12月10日申请注册A商标，2007年3月20日该商标被核准注册。根据商标法律制度的规定，甲公司第一次申请商标续展注册的最迟日期是（）。

单选题

A. 2015年12月10日~||~2016年6月10日~||~2017年3月20日~||~2017年9月20日

16.以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任。（）

判断题

17.根据《仲裁法》的规定，下列各项中，可以适用《仲裁法》进行仲裁的是（）。

单选题

A. 张某与李某的离婚案件~||~郭某与小郭的扶养案件~||~丁某与保险公司之间的保险合同纠纷~||~刘某与工作单位甲公司之间的劳动争议

18.李某为一有限合伙企业中的有限合伙人,根据新颁布的《合伙企业法》的规定,李某的下列行为中,不符合法律规定的是（）｡

单选题

A. 对企业的经营管理提出建议~||~执行合伙企业事务~||~参与决定普通合伙人退伙~||~获取本企业经审计的财务会计报告

19.在第一次债权人会议召开之前，债务人和对方当事人均未履行完毕的合同，管理人必须按法律规定处理，法律规定的处理方法是（）。

单选题

A. 必须解除~||~必须履行~||~以是否对破产债权人有利为主要判断原则，自主决定解除或者继续履行~||~可以决定解除或者继续履行，但须经人民法院许可

20.如果某单位虚假出资,未交付或者未按期交付出资的货币或者非货币财产构成犯罪,则应对此单位处以罚金,并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处以（）。

单选题

A. 5年以上10年以下有期徒刑或者拘役~||~虚假出资金额2%以上10%以下的罚金~||~虚假出资金额5%以上15%以下的罚款~||~5年以下有期徒刑或者拘役