证券从业资格

1.根据企业所得税法律制度的规定，下列说法中不正确的是（）。

单选题

A. 我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，享受“两免三减半”优惠~||~投资额超过80亿元人民币或集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，经营期限在15年以上的，从开始获利的年度起，享受“五免五减半”优惠~||~企业承包经营国家重点扶持的公共基础设施项目的所得，自项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”优惠~||~企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”优惠

2.支票的出票人于2008年９月９日出票时，在票面上记载“到期日为2008年９月18日”，该记载有效。（）

判断题

3.企业不提供与其关联方之间业务往来资料,或者提供虚假、不完整资料,未能真实反映其关联业务往来情况的,税务机关有权依法核定其应纳税所得额。核定方法有( )

多选题

A. 参照同类或者类似企业的利润率水平核定~||~按照应税所得率核定~||~按照关联企业集团整体利润的合理比例核定~||~按照企业成本加合理的费用和利润的方法核定

4.根据《证券法》的规定,上市公司的下列情形中,属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有（）｡

单选题

A. 股本总额减至人民币5000万元~||~不按规定公开其财务状况，后按规定纠正~||~最近3年连续亏损，在其后一个年度内已恢复盈利~||~对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正

5.甲上市公司，股本总额为10亿元;2014年8月拟向原股东配售股份。根据证券法律制度的规定，甲上市公司本次最多可以配售的股份为（）。

单选题

A. 1亿股~||~2亿股~||~3亿股~||~5亿股

6.定金合同是诺成合同,当事人意思表示一致合同则成立( )

判断题

7.合伙企业的生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则。（）

判断题

8.股东大会决议的事项分为普通事项与特别事项两类,其中特别事项包括（）。

多选题

A. 修改公司章程~||~增加或者减少注册资本~||~公司合并~||~公司利润分配

9.甲公司是一家上市公司,注册资本1亿元｡甲公司最近3个会计年度连续盈利,最近3年公司实现的年均可分配利润达到3000万元,自2004年以来没有以任何形式向股东分配利润｡2010年2月1日,在公司股东大会上,董事会提交了如下议案:(1)增选公司董事的方案:鉴于公司原副董事长李某涉嫌受贿被检察院立案侦查,免去李某副董事长职务,保留董事身份｡增选张某为公司董事并担任副董事长｡张某此前为某合营企业的财务总监,该合营企业在一个月前因违法被吊销营业执照｡(2)利润分配的方案:①2009年度向原股东分配利润500万元;②鉴于2009年度公司法定公积金累计额已经达到4000万元,2010年不再提取法定公积金｡(3)公司合并的方案:吸收合并乙公司,公司合并后,乙公司的债权､债务,由甲公司承继｡如果股东大会通过本方案,则自作出合并决议之日起30日内通知债权人｡(4)向原股东配售股份(以下简称配股)的方案:①为募集资金,拟于2010年4月向全体原股东配售股份,配售方案为每10股配4股;②控股股东丙公司明确表示,在股东大会通过增发方案后,将公开认配股份的数量;③已经与丁证券公司达成意向,如果股东大会通过本方案,由丁证券公司负责包销全部所配售的股份｡要求:根据以上材料并结合法律规定,回答以下问题:(1)张某是否可以担任公司董事?说明理由｡(2)甲公司董事会提交的利润分配的方案是否有不合法之处?说明理由｡(3)甲公司董事会提交的公司合并的方案是否有不合法之处?说明理由｡(4)甲公司是否具备配股的条件?说明理由｡(5)如果甲公司具备配股的条件,甲公司董事会提交的方案中有哪些不合法之处?说明理由｡(6)甲公司董事会提交的议案中,哪些属于应当报送临时报告的重大事件?

填空题

10.甲、乙、丙三人共同组建一有限责任公司。公司成立后，甲将其20％股权中的5％转让给第三人丁，丁通过受让股权成为公司股东。甲、乙均按期足额缴纳出资，但发现由丙出资的机器设备的实际价值明显低于公司章程所确定的数额。对此，下列表述中，错误的有（）。

多选题

A. 由丙补交其差额，甲、乙和丁对其承担连带责任~||~丙应当向甲、乙和丁承担违约责任~||~由丙补交其差额，甲、乙对其承担连带责任~||~丙应当向甲、乙承担违约责任

11.下列有关国有独资公司的表述,符合法律规定的有（）｡

多选题

A. 国有独资公司章程可以由公司董事会依法制定，并报国家授权投资的机构或者国家授权的部门备案~||~国有独资公司设立董事会，董事会成员全部由国家授权投资的机构或者国家授权的部门委派~||~国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权~||~国有独资公司监事会成员不得少于5人，其中职工代表的比例不得低于1/3

12.上市公司的董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是（）。

单选题

A. 上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见~||~上市公司监事应对公司年度报告签署书面确认意见~||~上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见~||~上市公司监事会应对公司年度报告签署书面审核意见

13.抽象行为是针对不特定对象作出的，具有普遍法律效力的行为。（）

判断题

14.根据增值税法律制度的规定，下列有关增值税征收管理的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 进口货物应当向报关地海关申报纳税~||~其他个人提供建筑服务，应当向其居住地主管税务机关申报纳税~||~纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，纳税义务发生时间为收到预收款的当天~||~银行应当以1个季度为纳税期限申报纳税

15.根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有（）。

多选题

A. 投资者为上市公司持股50%以上的控股股东~||~投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%~||~投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任~||~投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

16.某股份有限公司2007年3月发行3年期公司债券2000万元，1年期公司债券200万元。2009年1月，该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司2008年12月末净资产额为8000万元。该公司此次发行公司债券额最多不得超过（）。

单选题

A. 2000万元~||~2200万元~||~3200万元~||~1200万元

17.根据《企业破产法》规定，下列关于管理人的说法正确的有（）。

多选题

A. 管理人由人民法院指定~||~债权人会议可以申请人民法院更换管理人~||~管理人向债权人会议报告工作~||~管理人应当列席债权人会议

18.甲、乙、丙共同出资设立A有限合伙企业，甲为有限合伙人，乙、丙为普通合伙人。甲的下列事项，不视为执行合伙事务的有（）。

多选题

A. 参与决定普通合伙人入伙、退伙~||~对企业的经营管理提出建议~||~依法为A企业提供担保~||~代表A企业与B公司谈判

19.根据《合伙企业法》的规定,合伙人可以采取通知退伙的方式退伙。以下关于通知退伙的条件中,不属于法定条件的是（）。

单选题

A. 必须是合伙协议未约定合伙企业的经营期限~||~必须是合伙人的退伙不给合伙企业事务执行造成不利影响~||~必须提前30日通知其他合伙人~||~必须经全体合伙人一致同意

20.下列有关公司财务会计说法正确的是（　）。

单选题

A. 公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，必须由股东会或股东大会决议通过~||~股份公司的财务会计报告需在股东大会年会召开15日前置备于公司~||~公司的利润在提取法定公积金之后才能用于弥补以前年度的亏损~||~公司持有的本公司股份不分配利润