证券从业资格

1.企业自创商誉支出，不得计算摊销在企业所得税前扣除。（）

判断题

2.甲公司向乙公司发出采购一批化工原料的要约。乙公司于11月1日以电子邮件的形式将承诺信件发送至甲公司指定的电子邮箱，11月2日甲公司的工作人员看到信件，时逢其总经理出差。1月9日总经理知悉了该信件内容，遂于11月10日电话告知乙公司收到承诺。该承诺生效的时间为（）。

单选题

A. 11月1日~||~11月2日~||~11月9日~||~11月10日

3.下列各项中，属于法律事实事件的是（）

单选题

A. 发行股票~||~签订合同~||~发生地震~||~承兑汇票

4.根据规定，国务院证券监督管理机构参与审核和核准股票发行申请的人员，不得存在下列情形（）。

多选题

A. 与发行申请人有利害关系~||~直接或者间接接受发行申请人的馈赠~||~持有所核准的发行申请的股票~||~拒绝私下与发行申请人进行接触

5.根据外国投资者并购境内企业的有关规定，外国投资者采取股权并购方式设立外商投资企业的，并购后所设外商投资企业的注册资本与投资总额的下列约定中，不符合规定的有（）。

单选题

A. 注册资本70万美元，投资总额90万美元~||~注册资本300万美元，投资总额580万美元~||~注册资本1000万美元，投资总额2400万美元~||~注册资本1500万美元，投资总额5100万美元

6.甲公司将所属设备租赁给乙公司使用。租赁期间，甲公司将用于出租的设备卖给丙公司。根据合同法律制度的规定，下列表述正确的是（）。

单选题

A. 买卖合同无效，甲公司在租赁期间不能出卖该设备~||~买卖合同有效，原租赁合同在承租期内继续有效~||~买卖合同有效，原租赁合同自买卖合同生效之日起终止~||~买卖合同有效，原租赁合同须经丙公司同意后方继续有效

7.甲以－台笔记本电脑出质于乙，同时约定由甲代为保管。根据规定，该质押权应认定为尚未设立。（）

判断题

8.张某去山区参观希望小学时，向其法定代表人刘某表示将向该小学捐赠1000台电脑，刘某代表希望小学表示接受。根据合同法律制度的规定，张某的下列做法正确的是（）。

单选题

A. 张某在电脑交付前撤销赠与~||~张某以电脑尚未交付为由主张合同未成立~||~张某以双方未签订书面合同为由拒绝赠与~||~张某以经济状况严重恶化，无力再购置这么多电脑为由，不履行合同

9.根据外商投资企业法律制度的规定，外国投资者设立外资企业，经审批机关批准，可以用其从中国境内兴办的其他外商投资企业获得的人民币利润出资。（）

判断题

10.A.B企业于2008年4月1日签订买卖合同，合同标的额为100万元。根据合同约定，B企业于4月10日提交全部货物，A企业验收合格后，于2008年4月20日提交B企业一张出票后1个月付款的银行承兑汇票，汇票金额为100万元，出票日为4月20日，承兑人、付款人为甲银行。5月10日B企业在与C企业的买卖合同中将该汇票背书转让给C企业，B企业在背书时在汇票上记载了“不得转让”字样，C企业已支付对价。5月20日，C企业在与D企业的买卖合同中将该汇票背书转让给D企业，D企业已支付对价。D企业要求C企业提供票据保证，在C企业的请求下，乙企业作为C企业的保证人在汇票上记载“保证”字样并签章，但未记载保证日期。5月28日，持票人D企业向甲银行提示付款，但甲银行拒绝付款。D企业于同日取得拒绝证明后，6月5日，D企业向B企业、C企业、乙企业同时发出追索通知，要求支付汇票金额.相关利息和费用共计102万元。B企业以自己在背书时曾记载“不得转让”表示拒绝；乙企业以D企业尚未向C企业进行追索，且追索金额超出汇票金额为由表示拒绝；C企业以D企业未在取得拒绝证明的3日内发出追索通知已丧失对C企业的追索权为由表示拒绝。要求：根据本题所述内容，分别回答下列问题：（1）持票人D企业可以向哪些票据当事人行使追索权？（2）B企业拒绝持票人D企业的理由是否成立？并说明理由。（3）保证人乙企业拒绝持票人D企业的理由是否成立？并说明理由。（4）C企业拒绝持票人D企业的理由是否成立？并说明理由。

填空题

11.某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合《证券法》规定的是（）。

单选题

A. 净资产为人民币5000万元~||~累计债券余额是公司净资产的50%~||~最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息~||~筹集的资金投向符合国家产业政策

12.下列关于诉讼时效的表述，正确的有（）。

多选题

A. 以权利人不行使法定权利的事实状态的存在为前提~||~对方当事人提出诉讼时效抗辩，法院经查明，已经超过诉讼时效期间的，应当裁定驳回诉讼请求~||~当事人超过诉讼时效后起诉的，人民法院不予受理~||~诉讼时效期间届满时胜诉权消灭，实体权利不消灭

13.依据企业所得税法的规定，下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的有（）。

多选题

A. 特许权使用费所得~||~权益性投资所得~||~动产转让所得~||~租金所得

14.甲有限责任公司2013年5月发生下列事实：（1）5月8日，甲公司向乙公司购买一批钢材，双方签订的合同约定：钢材总价款100万元；甲公司在合同签订后10日内支付定金20万元作为履行合同的担保；乙公司于合同签订后1个月内交付全部货物；甲公司于乙公司交付货物后10日内支付全部货款。5月16日，甲公司支付给乙公司10万元定金，乙公司接受并未提出异议。（2）5月20日，甲公司与丙公司的租赁合同到期，但丙公司尚未支付50万元到期租金。5月30日，因欠丁公司的债务到期，甲公司将其对丙公司的50万元的债权转让给丁公司，但未通知丙公司。（3）5月26日，甲公司所在地发生自然灾害，当地政府组织救灾募捐活动，甲公司当场承诺捐款20万元，但一直未履行。其后甲公司因业务不景气，欲撤销该项赠与。要求：根据合同法律制度的规定，甲公司转让债权的行为对丙公司是否生效？简要说明理由。

填空题

15.根据营业税法律制度的有关规定，下列各项中，不征收营业税的有（）。

多选题

A. 转让位于境外的不动产~||~出租位于境内的一宗土地使用权~||~单位或个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供的安装劳务~||~单位新建建筑物后销售

16.下列关于质权设立的表述中，不符合规定的是（）。

单选题

A. 以汇票出质的，质权自权利凭证交付质权人时设立~||~以基金份额出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立~||~以专利权中的财产权出质的，质权自专利证书交付时设立~||~以应收账款出质的，质权自信贷征信机构办理出质登记时设立

17.下列有关股份有限公司股份转让的行为中，符合《公司法》规定的有（）。

多选题

A. 公司在股市上收购本公司股票一批，作为奖励派发给贡献突出的员工~||~国家授权投资的机构依法将其持有的某公司股份全部转让给另一公司~||~与持有本公司股份的其他公司合并时，回购本公司的股份~||~公司成立3年后，某发起人将其持有的本公司股份卖给另一发起人

18.境内甲公司与美国乙公司拟在中国境内共同投资设立一家中外合资经营企业，在其拟订的中外合资经营企业合同中，下列选项中的出资方式，符合《中外合资经营企业法》的有（）。

单选题

A. 甲公司以已设定抵押的厂房作为出资~||~乙公司以其境外的母公司为担保人向美国某银行取得的贷款作为出资~||~乙公司以合营企业名义租赁的机器设备作为出资~||~甲公司以一项技术难度较大的劳务作为出资

19.对保险合同中免除保险人责任的条款，保险人在订立合同时应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示，并对该条款的内容以书面或者口头形式向投保人作出明确说明；未作提示或者明确说明的，该条款不发生效力。（）

判断题

20.增值税一般纳税人发生的下列业务中，可自行开具增值税专用发票的有（）。

多选题

A. 寄售商店代销寄售物品~||~销售旧货~||~销售避孕药品~||~提供的公共交通运输服务