1.已知：某公司2004年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金缴纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元（需在4月份付清），不存在其他应收应付款项。4月份有关项目预计资料如下：采购材料8000万元（当月付款70%）；工资及其他支出8400万元（用现金支付）；制造费用8000万元（其中折旧费等非付现费用为4000万元）；营业费用和管理费用1000万元（用现金支付）；预交所得税1900万元；购买设备12000万元（用现金支付）。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100万元。要求：根据上述资料，计算该4公司月份的下列预算指标：（1）经营性现金流入；（2）经营性现金流出；（3）现金余缺；（4）应向银行借款的最低金额；（5）4月末应收账款余额。

2.2009年3月1日，甲投资者预计大豆价格将会下跌，于是以1200元/吨的价格抛出20手同年7月合约（每手合计10吨），保证金比率为5％。5月13日价格跌至1150元/吨，于是买进平仓了结交易。则甲投资者投资大豆期货的资金利润率为（）。

3.某企业生产销售某产品，第一季度销售价格为1500元时，销售数量为5800件，第二季度销售价格为1800元时，销售数量为3500件，则该产品的需求价格弹性系数为（  ）。

4.不能够同时以实物量指标和价值量指标分别反映企业经营收入和相关现金收入的预算有（）。

5.编制预计财务报表时，应该先编制预计利润表，然后编制预计资产负债表。　（）

6.某上市公司本年度支付的股利额为20000万元，每股支付股利2元。预计该公司未来三年进入成长期，股利第一年增长10％，第二年增长10％，第三年增长8％，第四年及以后将保持第三年的股利水平。该公司没有增发普通股的计划。 要求：假设投资人要求的报酬率为12％，计算股票的价值（精确到0.001元）。预计第1年的每股股利。

7.某企业拟更新原设备，新旧设备的详细资料如下：单位：元项目 旧设备 新设备 原价6000080000税法规定残值60008000规定使用年数64已使用年数30尚可使用年数34每年操作成本70005000最终报废残值80007000现行市价200000每年折旧 900018000已知所得税税率为25%，企业最低报酬率为10%。要求：请分析一下该企业应否更新设备。

8.采用销售百分比法预测对外筹资需要量时，下列各项变动中，会使对外筹资需要量减少的是（）。

9.下列各项中，不会对预计资产负债表中存货金额产生影响的是（）。

10. 某企业生产中需要的检验员同产量有着密切的关系，经验表明，每个检验员每月可检验1200件产品，则检验员的工资成本属于（　）。

11.静态回收期是（）。

12.下列有关成本的特点表述正确的有（  ）。

13.下列关于静态投资回收期的表述中,不正确的是( )

14.每股营业现金净流量反映企业最大的分派股利能力，超过此限度，可能就要借款分红。（）

15.某公司2011年1～4月份预计的销售收入分别为100万元、200万元，300万元和400万元，每月材料采购额按照下月销售收入的80％确定，采购当月付现60％，下月付现40％。假设没有其他购买业务，则2011年3月31日资产负债表“应付账款”项目金额为（）万元。

16.下列各项中，其数值等于预付年金现值系数的有（）。

17.下列关于可转换债券的说法不正确的有（）。

18.以成本为基础的转移定价中，成本的形式包括（）。

19.企业的收益分配应当遵循的原则包括( )

20.下列关于直接材料预算的说法中，正确的有（　）。