1.滚动预算中的逐月滚动编制方法，是滚动编制的，编制时补充下－月份的预算即可，不需要对中间月份的预算进行调整。（）

2.假定某公司有价证券的年利率为9%，每次固定转换成本为50元，公司认为任何时候其银行活期存款及现金余额均不能低于1000元，又根据以往经验测算出现金余额波动的标准差为800元。要求：（1）指出或计算下列指标：以日为基础计算的现金机会成本、最低控制线、回归线、最高控制线；（2）假设目前现金余额为20000元，此时企业应出售还是购买有价证券，金额为多少？

3.在敏感分析中，敏感系数最小的因素是固定成本。（　）

4.为确保企业财务目标的实现，下列各项中，可用于协调所有者与经营者利益冲突的措施有（）。

5.下列资金结构调整的方法中，属于减量调整的是（　）。

6.某公司生产销售A、B、C三种产品，销售单价分别为20元、25元、10元；预计销售量分别为3000件、2000件、1500件；预计各产品的单位变动成本分别为12元、14元、8元；预计固定成本总额为245万元。按联合单位法(产品销量比为A：B：C＝6：4：3)确定各产品的保本销售量和保本销售额。下列说法中正确的有（）。

7.由于内部筹集一般不产生筹资费用，所以内部筹资的资本成本最低。（　）

8.已知：某公司2010年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金缴纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元（需在4月份付清），不存在其他应收应付款项。4月份有关项目预计资料如下：采购材料8000万元（当月付款70%）；工资及其他支出8400万元（用现金支付）；制造费用8000万元（其中折旧费等非付现费用为4000万元）；营业费用和管理费用1000万元（用现金支付）；预交所得税1900万元；购买设备12000万元（用现金支付）。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100万元，借款额要求是50万的整数倍。要求：根据上述资料，计算该4公司月份的下列预算指标：（1）经营性现金流入；（2）经营性现金流出；（3）现金余缺；（4）应向银行借款的最低金额；（5）4月末应收账款余额。

9.投资者对某项资产合理要求的最低收益率，称为（）。

10.在对企业进行绩效评价时,下列属于评价企业盈利能力的基本指标的有( )

11.乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0.2万元，持有现金的机会成本率为10%。要求：计算最佳现金持有量下的现金交易成本。

12.在流动资产投资战略的选择上,如果一个公司是保守的,那么以下表述合理的有( )

13.A企业明年必要现金支付额为1000万元，预计销售收入为10000万元（预计有80%可以收到现金），该企业明年有400万元有价证券将到期，可变现净额420万元，另外与某银行签订周转信贷协定，金额为200万元，则明年的应收账款收现保证率为（）。

14.关于契约型基金与公司型基金的比较，不正确的是（）。

15.下列成本中属于变动订货成本的是()。

16.在流动资产的融资策略下，关于保守融资策略表述正确的有（）。

17.某公司2017年初对外发行了100万份认股权证,每份认股权证可以认购一股普通股,行权价格为3．5元／股。2011年该公司净利润为200万元,发行在外的普通股加权平均股数为500万股,普通股市场价格为4元,则下列结果正确的是( )

18.下列不属于到期偿还的方式有（）。

19.企业拟将信用期由目前的45天放宽为60天，预计赊销额将由1200万元变为1440万元，变动成本率为75%，等风险投资的最低报酬率为10%，则放宽信用期后应收账款机会成本的增加额为（）万元。（一年按360天计算）

20.某公司持有有价证券的平均年利率为5%。公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是()元。