1.某公司2012年的有关资料如下：（1）2012年12月31日资产负债表简表如下：单位：万元资产年初年末负债及所有者权益年初年末流动资产：  流动负债合计350327货币资金195225长期负债合计435558交易性金融资产7040负债合计785885应收账款202.5195   存货240255   流动资产合计707.5715   长期股权投资150150实收资本750750固定资产10001100未分配利润322.5330   所有者权益合计1072.51080合计1857.51965合计1857.51965（2）2012年利润表简表如下：单位：万元项目金额营业收入2000减：营业成本（变动成本）1400营业税金及附加（变动成本）200期间费用（固定成本）其中：利息费用20020营业利润200减：所得税（所得税税率为25%）50净利润150（3）假设该公司股票属于固定成长股票，股利固定增长率为4%。该公司2012年年末每股现金股利为0.20元，年末普通股股数为100万股。该公司股票的β系数为1.3，市场组合的收益率为10%，无风险收益率为2%。（4）该公司2012年经营性现金流入1360万元，经营性现金流出1310万元。要求（计算结果保留小数点后两位小数）：（1）计算该公司2012年年末的流动比率、速动比率、现金比率、权益乘数和利息保障倍数；（2）计算该公司2012年应收账款周转率、存货周转率（按营业成本计算）和总资产周转率；（3）计算该公司2012年净资产收益率、总资产报酬率、资本积累率和资产保值增值率；（4）计算该公司2012年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数；（5）计算该股票的必要收益率和2012年12月31日的每股价值；（6）假设2012年12月31日该股票的市场价格为18元/股，计算2012年年末该公司股票的市盈率和每股净资产；（7）计算该公司2012年销售现金比率和净收益营运指数。

2.某公司2017年初对外发行了100万份认股权证,每份认股权证可以认购一股普通股,行权价格为3．5元／股。2011年该公司净利润为200万元,发行在外的普通股加权平均股数为500万股,普通股市场价格为4元,则下列结果正确的是( )

3.下列各项中，属于短期融资券按发行方式分类的有（）。

4.评价投资方案的静态投资回收期指标的主要缺点有( )

5.销售预算是编制全面预算的起点。（）

6.对管理绩效进行评价时,一般运用功效系数法的原理,以企业评价指标实际值对照企业所处行业(规模)标准值,按照既定的计分模型进行定量测算( )

7.减少现金周转期的措施不包括( )

8.下列各项中，属于企业税务管理内容的有（　）。

9.发放股票股利会因普通股股数的增加而引起每股利润的下降，进而引起每股市价下跌，但每位股东所持股票的市场价值总额不会因素减少。（）

10.下列各项中,能够造成变动制造费用耗费差异的有（）｡

11.已知(P/A，10%，10)=6.1446,则10年，10%的即付年金现值系数为（）。

12.一般假定各责任中心处于独立自主的状态，可自由决定从外部或内部进行购销，同时产品或劳务有客观的市价可采用的内部转移价格是（）。

13.甲企业2012年净利润750万元，所得税税率25%.已知甲企业负债10000万元，利率10%.2012年销售收入5000万元，变动成本率40%，固定成本总额与利息费用数额相同。则下列说法错误的是（　）。

14.财务管理体制的集权与分权选择过程中，需要考虑的因素包括（）。

15.一般来说，市净率较高的股票，投资价值较高。（）

16.甲公司目前股票市价为32元。其他相关资料如下：资料一：分配给现有股东的新发行股票与原有股票的比例为1：3，新股票每股认购价格为23元。资料二：如果使用认股权证购买股票，每3份认股权证可以按照28元/股的价格认购2股普通股。要求回答下列问题：（1）按照目前股票市价计算附权优先认股权的价值；（2）假设除权优先认股权价值为1元，其他条件不变，计算除权之后每股市价；（3）计算目前认股权证的理论价值；（4）如果认股权证的售价比理论价值高1.33元，现在购入1份认股权证，等到股票市价达到35元时出售，计算投资收益率。

17.市场利率的变动对财务管理的影响主要体现在（）。

18.某－项年金前5年没有流入，后5年每年年初流入4000元，则该项年金的递延期是（）年。

19.下列各项中,不属于财务管理环节的是( )

20.某企业计划2010年进行某项投资活动，有甲、乙两个备选的互斥投资方案资料如下：(1)甲方案需要一台进口设备，该设备离岸价为10万美元(1美元=7.43元人民币)，国际运输费率为7％，国际运输保险费率为3％，关税税率为10％，国内运杂费为5.56万元，预备费为4.37万元，假设以上费用均在建设起点一次支付；流动资金投资50万元，全部资金于建设起点一次投入，建设期为0，运营期为5年，到期净残值收入5万元，预计投产后年营业收入(不含增值税，下同)为90万元，年不含财务费用总成本费用为60万元。(2)乙方案原始投资额200万元，其中固定资产投资120万元，流动资金投资80万元。建设期为2年，运营期为5年，建设期资本化利息10万元，固定资产投资于建设期起点投入，流动资金投资于建设期结束时投入，固定资产净残值收入8万元，项目投产后，年营业收入170万元，年经营成本80万元，运营期每年归还利息5万元。固定资产按直线法折旧，全部流动资金于终结点收回。该企业为免税企业，可以免交所得税，不考虑营业税金及附加的变化。该企业所在行业的基准折现率为10％。要求：(1)计算甲方案固定资产原值；(2)计算甲、乙方案各年的净现金流量；(3)计算甲、乙方案的净现值；(4)计算甲、乙两方案的年等额净回收额，并比较两方案的优劣；(5)利用方案重复法比较两方案的优劣；(6)利用最短计算期法比较两方案的优劣。