1.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。

2.下列关于资本结构的表述中，正确的是( )

3.企业应当建立预算分析制度，负责定期召开预算执行分析会议的部门是（　）。

4.运用年金成本法进行设备重置决策时，应考虑的现金流量有（ ）。

5.当某一企业的息税前利润为零时，下列说法中不正确的是（）。

6.某企业的主营业务是生产和销售食品，目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额6000万元，其中，长期资产3000万元，流动资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的40％；负债总额3600万元，其中，流动负债2600万元，流动负债的65％为自发性负债。该企业奉行的长期资金与短期资金的组合策略为稳健型组合策略。（）

7.下列各项中属于接受风险的措施的是（）。

8.下列对信用期限的描述正确的是（  ）。

9.D公司为投资中心，下设甲乙两个利润中心，相关财务资料如下：资料－：甲利润中心营业收入为38000元，变动成本总额为14000元，利润中心负责人可控的固定成本为4000元，利润中心负责人不可控但应由该中心负担的固定成本为7000元。资料二：乙利润中心负责人可控利润总额为30000元，利润中心可控利润总额为22000元。资料三：D公司息税前利润为33000元，投资额为200000元，该公司预期的最低投资报酬率为12％。要求：(1)根据资料－计算甲利润中心的下列指标：①利润中心边际贡献总额；②利润中心负责人可控利润总额；③利润中心可控利润总额。(2)根据资料二计算乙利润中心负责人不可控但应由该利润中心负担的固定成本；(3)根据资料三计算D公司的剩余收益。

10.短期融资券是由企业依法发行的无担保长期本票。（）

11.下列有关利用留存收益筹资特点的说法中，错误的是（　）。

12.假定你去某公司面试财务经理，财务总监向你提供有关资料如下：（1）拟采用租赁方式于2009年1月1日从租赁公司租入一台设备，设备款为60000元，租期8年，到期后设备归企业所有。双方商定，如果采用后付等额租金方式付款，折现率为16%，如果采用先付等额租金付款，折现率为14%。企业的资本成本为10%.（2）计划购入材料20万元，销货方提供的信用条件是（1/10,n/30），有三种情况：请针对以下情况确定企业是否应该享受现金折扣：A.企业现金不足，需从银行借入资金支付购货款，银行利率12%，B企业有足够的现金支付，但现有一短期投资机会，预计投资报酬率22%.要求：（1）计算两种租赁方式的每年等额租金额并按现值进行决策（精确到元）。（2）请针对（2）的情况分别确定企业是否应该享受现金折扣：

13.某投资项目需要3年建成，从明年开始每年年初投入建设资金45万元。建成投产之时，需投入营运资金70万元，以满足日常经营活动需要。生产出的A产品，估计每年可获净利润60万元。固定资产使用年限为8年，资产使用期满后，估计有残值净收入11万元，采用年限平均法计提折旧。使用后第4年预计进行一次改良，估计改良支出40万元，分4年平均摊销。根据上述资料计算正确的有（）。

14.在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际负担利率高于名义利率的有（  ）。

15.发行普通股筹资，既能为企业带来杠杆利益，又具有抵税效应，所以企业在筹资时应优先考虑发行普通股。（）

16.由于其他预算都需要在销售预算的基础上编制或者大都与销售预算数据有关，因此，销售预算是编制全面预算的关键和起点。 （）

17.已知某公司股票的β系数为0．5，短期国债收益率为6％，市场平均报酬率为10％，则该公司股票的资本成本为（  ）。

18.相对于债务筹资方式而言，采用吸收直接投资方式筹资的优点是（  ）。

19.预算年度终了，各职能部门负责人应当向董事会或经理办公会报告预算执行情况。（）

20.对于盈利企业的固定资产的纳税筹划应做到（）。