1.已知：某企业2012年10～12月实际销售额分别为30000万元、35000万元和40000万元，预计2013年1月份销售额为36000万元。每月销售收入中有70%于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该企业销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金缴纳。该企业2012年12月末现金余额为72万元，应付账款余额为4200万元（需在2013年1月份付清），不存在其他应收应付款项。2013年1月份有关项目预计资料如下：采购材料7000万元（当月付款70%）；工资及其他支出7500万元（用现金支付）；制造费用7800万元（其中折旧等非付现费用为4000万元）；销售费用和管理费用900万元（用现金支付）；预交所得税1710万元；购买设备10800万元（用现金支付）。现金不足时，通过向银行借款解决。2013年1月末现金余额要求不低于90万元。要求根据上述资料，计算该企业2013年1月份的下列预算指标：（1）经营性现金流入；（2）经营性现金流出；（3）资本性现金支出；（4）现金余缺；（5）应向银行借款的最低金额；（6）1月末应收账款余额。

2.根据存货陆续供应与使用模型，下列情形中能够导致经济订货量增加的有()。

3.作为财务管理目标，与利润最大化相比，不属于股东财富最大化优点的是（）。

4.被广泛地运用的标准成本是（）。

5.关于最佳现金持有量的有关论述，正确的是（）。

6.按照资金的来源渠道不同，可将企业筹资分为（）。

7.某公司股票面值为10元/股，年股利率为10％，必要报酬率为12.5％，则该股票的内在价值为（）元。

8.下列关于债券偿还的说法中，正确的有（）。

9.资本成本是投资人对投入资金所要求的最低收益率，可作为评价投资项目是否可行的主要标准。（）

10.从出租人的角度来看,杠杆租赁与直接租赁并无区别( )

11.下列各项中，属于约束性固定成本的有（　）。

12.下列（）是在生产预算的基础上编制的。

13.A公司2016年有下列投资行为：购买机器设备一台支付600万元，投资新项目垫付营运资金30万元，购买国债100万元，获取某专利使用权，支付专利转让费50万元，则该企业当年直接投资总额为（ ）万元。

14.（）是惟一使用实物量计量单位的预算。

15.在计算个别资本成本时，可以运用贴现模式的有（　）。

16.趋势预测分析法包括（　）。

17.相对于负债融资方式而言，采用吸收直接投资方式筹措资金的优点是（）。

18.有两只债券，A债券每半年付息一次、名义利率为10%，B债券每季度付息一次，如果想让B债券在经济上与A债券等效，则B债券的名义利率应为（　）。

19.单耗相对稳定的外购零部件成本属于（）。

20.下列各项中，能在销售预算中找到的内容有（）。