1.甲公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为10000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为12.6%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。

2.B公司是一家制造类企业，产品的变动成本率为60％，一直采用赊销方式销售产品，信用条件为N/60。如果继续采用N/60的信用条件，预计2011．年赊销收入净额为1000万元，坏账损失为20万元，收账费用为12万元。为扩大产品的销售量，B公司拟将信用条件变更为N/90。在其他条件不变的情况下，预计2011年赊销收入净额为1100万元，坏账损失为25万元，收账费用为15万元。假定等风险投资最低报酬率为10％，一年按360天计算，所有客户均于信用期满付款。要求：(1)计算信用条件改变后B公司收益的增加额。(2)计算信用条件改变后B公司应收账款成本增加额。(3)为B公司做出是否应改变信用条件的决策并说明理由。(2011年)

3.下列各项中，属于经营性负债的有（　）。

4.某种股票当前的市场价格是40元，预计一年后的股利是2.2元，预期的股利增长率是5%，则其市场决定的预期收益率为（）

5.不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有（）。

6.甲企业生产A产品，本期计划销售量为5000件，目标利润总额为100000元，完全成本总额为160000元，适用的消费税税率为5%，则运用目标利润法测算的单位A产品的价格为（）元。

7.在应交税金及附加预算中不包括（）。

8.下列关于剩余股利政策的说法中，不正确的是（）。

9.股票回购的方式包括（）。

10.作业成本管理中成本节约的途径主要包括（）。

11.运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（　）。

12.在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（　）。

13.下列各项中，属于混合成本分解方法的有（）。

14.国库券是一种几乎没有风险的有价证券，其利率可以代表货币时间价值。（）

15.在影响财务管理的各种外部环境中，金融环境是最为重要的。（）

16.下列各项中，会直接影响企业平均资本成本的有（　）。

17.某企业于20×3年1月1日从租赁公司租入一套设备，价值50万元，租期8年，租赁期满时预计残值6万元，归承租人所有。年利率6%，租赁手续费率1%。租金每年末支付一次，则每年的租金为（ ）元。已知：（P/A，7%，8）＝5.9713。

18.按金融工具的属性划分，可以将金融市场分为（）。

19.下列各项中属于财务绩效定量评价申评价企业资产质量基本指标的有( )

20.制定企业的信用政策．需要考虑的因素包括( )