1.全面预算管理中，属于财务预算内容的有（　）。

2.下列财务活动中属于资金营运活动的有（）。

3.下列说法不正确的是（）。

4.假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金应计利息为（　）万元。

5.企业所有者作为投资人，关心其资本的保值和增值状况，因此较为重视企业的（　）。

6.有一项年金，前3年无流入，后5年每年年初流入1200元，年利率为8%，则其现值为（）元。

7.某公司2010年拟投资4000万元购置－台生产设备以扩大生产能力，该公司目标资本结构下权益乘数为2。该公司2009年度税前利润为4000万元。所得税税率为25％。要求：(1)计算2009年度的净利润是多少?(2)按照剩余股利政策汁算企业分配的现金股利为多少?(3)如果该企业采用固定股利支付率政策，固定的股利支付率是40％。在目标资本结构下，计算2010年度该公司为购置该设备需要从外部筹集自有资金的数额；(4)如果该企业采用的是固定或稳定增长的股利政策，固定股利为1200万元，稳定的增长率为5％，从2006年以后开始执行稳定增长股利政策，在目标资本结构下，计算2010年度该公司为购置该设备需要从外部筹集自有资金的数额；(5)如果该企业采用的是低正常股利加额外股利政策，低正常股利为1000万元，额外股利为净利润超过2000万元部分的10％，在目标资本结构下，计算2010年度该公司为购置该设备需要从外部筹集自有资金的数额。

8.下列关于某预算期采购现金支出的计算公式中错误的是（）。

9.企业预留一笔风险金属于风险控制对策中的（）。

10.已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下：资料一：2006年1月1日，ABC公司的基金资产总额（市场价值）为27000万元，其负债总额（市场价值）为3000万元，基金份数为8000万份。在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值的2％，赎回费率为基金资产净值的1％。资料二：2006年12月31日，ABC公司按收盘价计算的资产总额为26789万元，其负债总额为345万元，已售出10000万份基金单位。资料三：假定2006年12月31日，某投资者持有该基金2万份，到2007年12月31日，该基金投资者持有的份数不变，预计此时基金单位净值为3.05元。要求：（1）根据资料一计算2006年1月1日ABC公司的下列指标：①基金净资产价值总额；②基金单位净值；③基金认购价；④基金赎回价。（2）根据资料二计算2006年12月31日的ABC公司基金单位净值。（3）根据资料三计算2007年该投资者的预计基金收益率。

11.可转换债券设置回售条款是为了强制债券持有者积极行使转股权，因此又被称为加速条款。（）

12.认股权证按允许购买股票的期限可分为长期认股权证和短期认股权证，其中长期认股权证期限通常超过（）。

13.某期即付年金现值系数等于（1+i）乘以同期普通年金现值系数。（）

14.债券的年实际利息收入与买入债券的实际价格之间的比率称为（）。

15.职工的基本工资，在正常工作时间情况下是不变的；但当工作时间超出正常标准，则需按加班时间的长短成比例地支付加班薪金，从成本性态的角度看，这部分人工成本属于（ ）。

16.下列选项中属于资本结构调整中的存量调整的有（）。

17.以下关于比率分析法的说法,正确的有（）｡

18.权益乘数的高低取决于企业的资本结构；资产负债率越高，权益乘数越高，财务风险越大。（）

19.下列各项中，属于企业功能的有（）。

20.下列各项中。属于衍生金融工具的有（）。