1.某企业现着手编制2001年月6份的现金收支计划。预计20016月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。要求：（1）计算经营现金收入。（2）计算经营现金支出。（3）计算现金余缺。（4）确定最佳资金筹措或运用数额。（5）确定现金月末余额。

2.资产负债率属于（　）。

3.甲企业生产A产品，本期计划销售量为10000件，目标利润总额为200000元，完全成本总额为370000元，适用的消费税税率为5%，则运用目标利润法测算的单位A产品的价格为（　）元。

4.下列计算等式中，不正确的是（）。

5.销售预算是编制全面预算的起点。（　）

6.某企业财务杠杆系数为1.5，息税前利润为450万元，则实际利息费用为（）万元。

7.下列各项属于融资租赁特点的是（）。

8.开放型基金买卖价格受市场供求关系的影响，封闭式基金买卖价格受公司的净资产值的影响，基本不受市场供求的影响。

9.某公司拟发行5年期债券进行筹资，债券票面金额为100元，票面利率为12%，市场利率为10%，则该债券发行价格应为（）元。

10.某企业生产A产品，预计单位产品的制造成本为200元，单位产品的期间费用为50元，销售利润率不能低于15％，该产品适用的消费税税率为5％，运用销售利润率定价法，该企业的单位产品价格为（）元。

11.下列说法中，不属于通货膨胀对企业财务活动影响的是（　）。

12.下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是（）。

13.一般而言，与融资租赁筹资相比，发行债券的优点是（）。

14.公司经营需要对股利分配常常会产生影响，下列叙述错误的是（）。

15.上市公司发放股票股利可能导致的结果有()。

16.在下列各项中，属于项目资本金现金流量表的流出内容，不属于全部投资现金流量表流出内容的是（）。

17.在企业综合绩效评价体系中或有负债比率为相关比率，带息负债比率为构成比率。(　)

18.上市公司年度报告信息披露中，“管理层讨论与分析”披露的主要内容有（）。

19.在编制现金预算的过程中，可作为其编制依据的有（　）。

20.持有过量现金可能导致的不利后果是( )