证券从业资格

1.根据增值税法律制度的规定，下列服务中，适用零税率的有（）。

多选题

A. 向境外单位提供的完全在境外消费的物流辅助服务~||~向境外单位提供的完全在境外消费的软件服务~||~在境内载运旅客出境的国际运输服务~||~纳税人提供的直接国际货物运输代理服务

2.经核准延期办理纳税申报的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。结算的时候，预缴税额大于应纳税额的，税务机关退还多缴的税款，但不支付利息;预缴税额小于应纳税额的，税务机关补征少缴的税款，同时加收滞纳金。（）

判断题

3.天山有限责任公司（以下简称天山公司）由5家国有企业联合设立,注册资本为1亿元.2002年3月,公司净资产额8000万元,公司其他有关情况如下: （1）天山公司曾于2001年8月成功发行3年期公司债券1000万元,1年期公司债券500万元. （2）天山公司现有董事7名,2002年3月10日,董事长提议,趁全体董事15日均无外出任务,准备15日召开董事会.全体董事如期到会,董事会上制定并通过了“公司债券发行方案”和“公司增资方案”,两个方案的主要内容分别为:本年度计划再次发行1年期公司债券2000万元；将公司现有的注册资本由1亿元增加到1.5亿元.会后将上述两个方案提交了公司股东会. （3）4月10日,公司股东会在其召开的定期会议上审议了董事会提交的“公司增资方案”,股东会审议表决结果为:3家股东赞成增资,这3家股东的出资总和为5840万元；2家股东不赞成增资,这2家股东的出资总和为4160万元.股东会通过了增资决议,并授权董事会执行. （4）4月20日,公司监事会在检查公司财务时发现,公司经理王某擅自将公司5万元资金借给其亲属开办公司. 要求:天山公司在召开董事会过程中存在的议事规则方面的不合法之处是什么?为什么?

填空题

4.中国证监会在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行例行检查中，发现以下事实：（1）2008年2月，甲公司拟为控股股东A企业2000万元的银行贷款提供担保。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，其中包括A企业所持的6000万股。A企业未参与表决，其他股东的赞成票为5000万股，反对票为4000万股。（2）2008年3月，甲公司拟为乙公司2亿元的银行贷款提供担保，该担保数额达到了甲公司资产总额的35％。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，表决结果为赞成票为9000万股、反对票为6000万股。（3）2008年4月，甲公司拟租用股东B企业的设备。根据公司章程的规定，甲公司董事会对该租赁事项进行表决时，有关情况如下：甲公司董事会由6名董事组成，出席董事会会议的董事人数为5人，其中包括B企业的派出董事王某。王某未参加投票表决，表决结果为3票赞成、1票反对。要求：根据有关法律规定，分别回答下列问题：（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为A企业的担保事项？并说明理由。（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为乙公司的担保事项？并说明理由。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，指出甲公司董事会能否通过与B企业的租赁事项？并说明理由。

填空题

5.新闻单位有权进行价格舆论监督。（）

判断题

6.因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，即使被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利，保险人仍应承担赔偿保险金的责任。（）

判断题

7.申请设立证券交易所，无需经中国证监会审核，直接由国务院批准即可。（）

判断题

8.根据《证券法》规定，股份有限公司的股票上市交易申请，经国务院证券监督管理机构核准和证券交易所同意后，该公司应当在上市交易的5日前公告核准的有关股票上市文件及事项。下列各项中，属于上述应予公告的事项有（）。

多选题

A. 股票获准在证券交易所交易的日期~||~持有公司股份最多的前10名股东的名单及其持股数额~||~公司董事的姓名及其持有本公司股票及债券的情况~||~公司的实际控制人

9.根据合伙企业法律制度的规定，下列关于普通合伙企业合伙事务执行的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 委托合伙人执行合伙事务，是合伙事务执行的基本形式，也是在合伙企业中经常使用的一种形式~||~合伙人分别执行合伙事务的情况下，由于执行合伙事务的合伙人的行为所产生的亏损和责任，由执行事务合伙人承担~||~全体合伙人可以口头或者书面委托一个或者数个合伙人执行合伙事务~||~执行事务合伙人对其他合伙人执行的事务提出异议时，应该暂停该项事务的执行

10.“营改增”试点地区纳税人提供不同税率或者征收率的应税服务，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额；未分别核算的，从高适用税率。（）

判断题

11.甲公司的注册资本为20亿元。其中：国家授权投资的乙机构出资10亿元；国有企业再出资5亿元；民营企业丁出资5亿元。甲公司的年度财务报告显示，其有公积金9000万元，未分配利润9000万元。根据上述数据资料，可以界定甲公司国有资产的数额为（）亿元。

单选题

A. 10.9~||~15~||~16.35~||~10.75

12.关于中外合作经营企业合作各方的出资转让，下列说法正确的有（）。

单选题

A. 合作各方之间相互转让部分权利的，无需审查批准机关批准~||~合作各方之间相互转让全部权利的，须经合作他方书面同意，并报审查批准机关批准~||~合作一方向合作他方以外的他人转让属于其在合作企业合同中的部分权利，无需审查批准机关批准~||~合作一方向合作他方以外的他人转让属于其在合作企业合同中全部权利的，须经合作他方书面同意，并报审工商行政管理机关批准

13.根据仲裁法律法律制度的规定，下列表述正确的有（）。

多选题

A. 仲裁委员会应当自收到仲裁申请书之日起5日内作出是否受理的决定~||~被申请人未提交答辩书的，中止审理~||~仲裁庭至少由3名仲裁员组成，并且其中一名仲裁员为首席仲裁员~||~仲裁应当开庭进行，但一般不公开进行

14.根据企业所得税法律制度的规定，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起（）日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。

单选题

A. 7~||~10~||~15~||~30

15.下列选项中，可以提议召开有限责任公司临时股东会的有（）。

多选题

A. 经理~||~代表1/10以上表决权的股东~||~1/3以上的董事~||~监事会或者不设监事会的公司监事

16.根据外汇管理的有关法律规定，下列选项中，属于经常项目外汇收支的有（）。

多选题

A. 咨询公司对外提供服务所取得的外汇~||~进口计算机软件所需的外汇~||~中国居民到外国旅行观光所需外汇~||~对外担保履约用汇

17.根据合伙企业法律制度的规定，下列关于普通合伙企业合伙事务执行的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 委托合伙人执行合伙事务，是合伙事务执行的基本形式，也是在合伙企业中经常使用的一种形式~||~合伙人分别执行合伙事务的情况下，由于执行合伙事务的合伙人的行为所产生的亏损和责任，由执行事务合伙人承担~||~全体合伙人可以口头或者书面委托一个或者数个合伙人执行合伙事务~||~执行事务合伙人对其他合伙人执行的事务提出异议时，应该暂停该项事务的执行

18.北京市甲工程机器租赁公司2012年1月1日已被认定为增值税试点一般纳税人，2012年1月，向本市某建筑公司出租工程用设备1台(经营性租赁)，取得不含税租金收入100万元，并按规定开具增值税专用发票，当月购入出租用工程车一辆，取得增值税专用发票1份注明不含税价款80万元，经过主管税务机关认证，甲公司当月应缴纳的增值税是（）万元。

单选题

A. 17~||~3．4~||~0~||~6

19.甲为合伙企业的合伙人，乙为甲个人债务的债权人。当甲个人财产不足清偿乙的债务时，乙可以代位行使甲在合伙企业中的权利或者自行接管甲在合伙企业中的财产份额。（）

判断题

20.甲委托乙前往丙厂采购男装，乙觉得丙生产的女装市场看好，便自作主张以甲的名义向丙订购。丙未问乙的代理权限，便与之订立了买卖合同。根据《合同法》的规定，下列选项中，正确的是（）。

多选题

A. 甲有追认权~||~丙有催告权~||~乙有撤销权~||~构成表见代理