证券从业资格

1.设立公司应当申请名称预先核准。预先核准的公司名称在保留期内，不得用于从事经营活动，不得转让。（）

判断题

2.根据国有资产管理法律制度的规定，下列各项中，国有企业应当申办变动产权登记的有（）。

多选题

A. 企业法定代表人改变的~||~企业国有资本出资人发生变动的~||~企业被依法宣告破产的~||~企业改制后不再设置国有股权的

3.2007年1月1日，甲企业向乙银行贷款100万元，借款期限为1年，2007年2月1日，甲企业向乙银行申请流动资金贷款，并以自己拥有的一批价值为1500万元的材料设定最高额抵押。如果经甲和乙同意，2007年1月1日向银行贷款的100万元可以转入该最高额抵押担保的债权范围。（）

判断题

4.登记机关应当在收到设立个人独资企业申请文件之日15日内，对符合条件的予以登记，发给《营业执照》。（）

判断题

5.下列选项中，可以成为经济法主体的有（）。

多选题

A. 政府~||~各类企业~||~非营利组织~||~外国人

6.根据合同法律制度的规定,下列情形中,要约没有发生过法律效力的是( )

单选题

A. 撤回要约的通知与要约同时到达受要约人~||~撤销要约的通知在受要约人发出承诺通知之前到达~||~同意要约的通知到达要约人~||~受要约人对要约的内容作出实质性变更性变更

7.行政复议机关收到行政复议申请后，应当在5日内进行审查，并依法决定是否予以受理。（）

判断题

8.根据规定,获得对一个上市公司的实际控制权是指（）｡

多选题

A. 投资者为上市公司持股50%以上的控股股东~||~投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过51%~||~投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任~||~投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

9.根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 将委托加工的货物无偿赠送他人的，为货物移送的当天~||~采取直接收款方式销售货物的，为货物发出的当天~||~委托他人销售货物的，为受托方售出货物的当天~||~进口货物的，为报关进口的当天

10.下列各项中，属于认股权证筹资特点的有（）。

多选题

A. 认股权证具有和普通股一样的投票权~||~认股权证是一种融资促进工具~||~有助于改善上市公司的治理结构~||~有利于推进上市公司的股权激励机制

11.2008年6月15日，北京某大型橡胶制品厂（以下简称“橡胶厂”）的采购代理人张某代表公司与华夏贸易有限公司（以下“贸易公司”）签订了购买贸易公司所进口的一批化工产品的合同。按照合同约定，贸易公司向橡胶厂交付500吨化工产品，每吨售价5100元，合同签订后1个月内由贸易公司负责将货物运至橡胶厂所在地，交货后1个月内以电汇方式付款。合同签订后，贸易公司的业务负责人通过查阅张某的代理授权委托书得知，橡胶厂给予其签订合同金额的权限为200万元，超过该金额必须经过本厂的确认。为此，合同签订当天，贸易公司即向橡胶厂发出确认合同通知，橡胶厂6月16日予以答复，同意履行合同。由于订货量较大，6月17日，在贸易公司的要求下，橡胶厂以自己的一台生产设备提供抵押担保，另外又请A企业为其提供连带责任保证，经查，债权人、保证人和债务人并未就实现债权的方式以及担保的金额作出约定。贸易公司为了保证及时运回货物，又与运输公司签订了运输合同，按照合同约定，总运费为40万元，6月20日，贸易公司向运输公司开出面值10万元的银行汇票作为定金。剩余运费待货物运到后付款。该批化工原料有一定的腐蚀性，运输前，贸易公司未将防范措施书面提交给承运人，也未按照国家有关规定进行包装，运输公司起货时发现这一情况，随即按照国家有关危险物品运输的规定重新进行了包装后再运输，为此，运输公司要求贸易公司支付这一费用，贸易公司认为这是多此一举，而且重新包装未经过其同意，拒绝支付相关的费用。7月1日，橡胶厂接到该批化工原料，验收合格后入库。8月1日，橡胶厂财务恶化，无法清偿到期对贸易公司的债务，随将橡胶厂所抵押的生产设备拍卖，拍卖价款为150万元，但是贸易公司因各种原因放弃了对该150万元价款的清偿，要求保证人A承担全部债务。要求：根据上面所述事实并结合相关法律制度的规定，回答以下问题：（1）张某超出橡胶厂的授权范围与贸易公司签订的合同是否有效？并说明理由？（2）贸易公司向运输公司支付的定金数额是否符合规定？并说明理由？（3）运输公司要求贸易公司承担重新包装的费用是否符合规定？并说明理由？（4）贸易公司要求保证人A承担全部债务是否符合规定？并说明理由？

填空题

12.根据营业税改征增值税试点相关规定，下列各项中，应按照“销售服务——生活服务”税目计缴增值税的是（）。

单选题

A. 文化创意服务~||~车辆停放服务~||~广播影视服务~||~旅游娱乐服务

13.根据我国票据法律制度的规定，下列选项中，属于禁止背书转让的汇票的有（）。

多选题

A. 被拒绝承兑的汇票~||~被拒绝付款的汇票~||~未记载付款日期的汇票~||~超过付款提示期限的汇票

14.根据我国证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的有（）。

多选题

A. 某证券公司利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息~||~证券公司从业人员不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件~||~证券公司从业人员挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金~||~证券公司从业人员未经客户的委托，擅自为客户买卖证券

15.合同无效、被撤销、变更或者终止的，合同中有关解决争议方法的条款也无效。

判断题

16.根据《合同法》的规定,下列各项中,属于合同成立的情形有（）｡

多选题

A. 甲向乙发出要约，乙作出承诺，该承诺除对履行地点提出异议外，其余内容均与要约一致~||~甲､乙约定以书面形式订立合同，但在签订书面合同之前甲已履行主要义务，乙接受了履行~||~甲､乙采用书面形式订立一合同，但在双方签章之前，甲履行了主要义务，乙接受了履行~||~甲于5月10日向乙发出要约，要约规定承诺期限截止至5月20日，乙于5月18日发出承诺信函，该信函5月21日到达甲

17.有限责任公司股东不按规定缴纳出资，应当向足额缴纳出资的股东承担违约责任。（）

判断题

18.根据反垄断法律制度的规定，承担反垄断职责的有（）。

多选题

A. 县级以上工商行政管理部门~||~各级税务管理机关~||~国务院反垄断执法机构~||~国务院反垄断委员会

19.根据《财政违法行为处罚处分条例》的规定。下列各项中，属于财政违法行为执法主体的有（）。

多选题

A. 县级以上人民政府财政部门~||~县级以上人民政府审计机关~||~省级以上人民政府财政部门的派出机构~||~监察机关及其派出机构

20.某化妆品厂甲公司、乙公司均是增值税一般纳税人，6月发生下列业务：（1）外购化工原材料香精，税控发票注明价款30000元，税款5100元；（2）将原材料验收后交运输公司运送到乙化妆品制造厂（一般纳税人），委托其加工成香水精，支付运输公司运费800元，取得运费发票；（3）乙公司为加工该产品从小规模纳税人企业购入辅料，取得税务代开的增值税专用发票，价款5000元，税款150元，乙公司收取甲化妆品厂加工费和代垫辅料费8000元（不含增值税），开具增值税专用发票；（4）甲化妆品厂将香水精收回后将70%投入生产，进一步加工成香水，并分装出厂取得含增值税销售额100000元，支付销售运费1000元，取得运输发票。（化妆品消费税税率是30%，增值税税率是17%）假定上述取得发票都符合税法抵扣条件要求，请按顺序计算：（1）甲公司提货时应缴纳的消费税；（2）甲公司销售香水应缴纳的增值税；（3）甲公司销售香水应缴纳的消费税；（4）乙公司该业务应缴纳的增值税。

填空题