证券从业资格

1.[资料2]2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2010年9月8日，该审计报告公开；2010年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年9月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。要求：根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：（1）王某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（2）李某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（3）刘某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（4）乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。

填空题

2.根据票据法律制度的规定，下列有关银行汇票的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 银行汇票仅限于支取现金~||~实际结算金额与出票金额不一致的，该银行汇票无效~||~银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月~||~个人办理结算业务不得使用银行汇票

3.根据我国专利法律制度的规定，申请专利的发明创造在申请日以前6个月内，有（）情形之一的，不丧失新颖性。

多选题

A. 在中国政府主办的国际展览会上首次展出的~||~在中国政府承认的国际展览会上首次展出的~||~在规定的学术会议或者技术会议上首次发表的~||~他人未经申请人同意而泄露其内容的

4.股票按照投资主体性质的不同进行分类可以分为（）。

多选题

A. 普通股~||~优先股~||~发起人股~||~社会公众股

5.申请设立证券交易所，无需经中国证监会审核，直接由国务院批准即可。（）

判断题

6.2010年2月1日，甲、乙、丙三位注册会计师各自出资100万元，设立A会计师事务所（特殊普通合伙企业）。2010年4月1日，甲非因故意或者重大过失给合伙企业造成了300万元的债务；2010年8月1日，乙因重大过失出具了虚假的审计报告，给合伙企业造成了900万元的债务。要求：根据上述事实及相关法律规定，回答下列问题：（1）对于2010年4月1日的300万元债务，甲、乙、丙分别承担何种责任？并说明理由。（2）对于2010年8月1日的900万元债务，甲、乙、丙分别承担何种责任？并说明理由。

填空题

7.根据规定，具有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券（）。

多选题

A. 前一次公开发行的公司债券尚未募足~||~对已公开发行的公司债券有迟延支付本息的事实，仍处于继续状态~||~对债务有违约的事实，仍处于继续状态~||~违反证券法的规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途

8.根据房产税法律制度的有关规定，下列关于房产税纳税人的说法中，正确的有（）。

多选题

A. 产权属于国家所有的，其经营管理的单位为纳税人~||~产权出典的，出典人为纳税人~||~房屋出租的，承租人为纳税人~||~产权未确定的，房产代管人或者使用人为纳税人

9.根据规定，证券公司依法享有自主经营的权利，其合法经营不受干涉。除此，《证券法》主要规定了证券公司的经营限制。下列各项中，属于该限制的有（）。

多选题

A. 证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资~||~证券公司可以为其股东或者股东的关联人提供担保~||~证券公司必须将其证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务和证券资产管理业务分开办理，不得混合操作~||~证券公司应当按照规定向国务院证券监督管理机构报送业务、财务等经营管理信息和资料

10.产品全部直接出口的允许类外商投资项目，视为鼓励类外商投资项目。（）

判断题

11.当事人对已经发生法律效力的判决，认为有错误的，可以向原审人民法院或者上一级人民法院申请再审，但不停止判决的执行。

判断题

12.履行出资人职责的机构，应当对其任命的企业管理者进行年度和任期考核，并依据考核结果决定对企业管理者的奖惩。（）

判断题

13.根据资源税法律制度的规定，下列各项中，属于资源税征税范围的有（）

多选题

A. 与原油同时开采的天然气~||~煤矿生产的天然气~||~开采的天然原油~||~生产的海盐原盐

14.下列股票交易行为中，不违反证券法律制度规定的是（）。

单选题

A. 甲上市公司的董事乙离职后第4个月，转让其所持甲上市公司的股票~||~因包销购入售后剩余股票而持有丙上市公司6%股份的丁证券公司，第3个月转让其所持丙上市公司的股票~||~戊上市公司的收购人，在收购行为完成后的第8个月，转让其所购股票的60%~||~庚上市公司持股8%的股东，将其持有的庚上市公司股票在买入后4个月内卖出

15.下列货物适用13％税率征收增值税的是（）。

单选题

A. 寄售商店代销寄售物品~||~销售旧货~||~－般纳税人生产销售的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)~||~销售图书、报纸、杂志

16.根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，表述正确的有（）。

多选题

A. 合伙企业分为普通合伙企业和有限合伙企业~||~普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任~||~有限合伙企业中至少有1名普通合伙人~||~有限合伙企业中，合伙人对合伙企业债务承担有限责任

17.王强以家庭共有财产出资设立某个人独资企业，但未在设立登记申请书上注明以家庭共有财产出资。该企业因经营不善被解散，企业财产不足以清偿所欠乙银行的借款，对尚未清偿的债务，下列处理中，符合个人独资企业法律制度规定的是（）。

单选题

A. 不再清偿~||~以王强的家庭共有财产清偿~||~以王强个人的其他财产予以清偿~||~在企业解散后3年内乙银行未提出偿债请求的，王强不再承担清偿责任

18.中外合作经营企业成立后，经合作各方一致同意，可以委托合作一方进行经营管理，另一方不参加管理。(　)

判断题

19.根据我国政府采购法律制度的规定，下列选项的表述中，可以采取单一来源采购方式采购的是（）。

单选题

A. 具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的~||~招标后没有供应商投标的~||~必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额10％~||~采购货物规格、标准统一，现货货源充足且价格变化幅度小的政府采购项目

20.甲公司与乙公司于2010年12月1日签订一份互联网电视机购销合同，约定甲公司向乙公司购买100台互联网电视机，乙公司于12月11日前交货，每台电视机单价5000元，乙公司负责送货，甲公司于货到后立即付款。乙公司于12月8日发出了该100台电视机。甲公司由于发生资金周转困难，于12月10日传真告知乙公司自己将不能履行合同。乙公司收到传真后，努力寻找新的买家，于12月15日与丙公司签订了该100台电视机的购销合同。合同约定：丙公司购买100台托运中的电视机，每台单价4900元，丙公司于订立合同时向乙公司支付5万元定金，在收到货物后20天内付清全部货款；在丙公司付清全部货款前，乙公司保留对电视机的所有权；如有违约，违约方应承担合同总价款20％的违约金。乙公司同时于当日传真通知甲公司解除与甲公司签订的合同。2月20日，运输公司在运输该批电视机的过程中遇上泥石流，其中有30台电视机毁损。丙公司于12月25日收到70台完好无损的电视机后，又与丁公司签订合同准备将这70台电视机全部卖与丁公司。同时丙公司以其未能如约收到100台电视机为由拒绝向乙公司付款。乙公司认为丙公司拒绝付款构成违约，决定不返还其定金，同时要求其按合同约定给付违约金。要求：根据上述情况和合同法律制度的有关规定，回答下列问题：（1）乙公司可否在与甲公司的合同履行期届满前解除合同？并说明理由。（2）遭遇泥石流而毁损的电视机的风险应由谁承担？并说明理由。（3）乙公司不返还定金并要求丙公司支付违约金的主张能否得到支持？并说明理由。（4）丙公司与丁公司所签合同的效力如何？并说明理由。

填空题