证券从业资格

1.某商场(一般纳税人)2019年11月采用以旧换新方式销售冰箱，每台新冰箱的零售价是3000元，本月售出150台，共收回150台旧冰箱，每台旧冰箱折价500元。已知销售货物适用的增值税税率为13％，该业务应纳增值税销项税额是（）元。

单选题

A. 61025．64~||~73500~||~76500~||~51769．91

2.甲、乙、丙三人合伙设立A普通合伙企业，约定甲出资4万元，乙出资3万元，丙出资3万元。三人按4∶3∶3的比例分配和分担合伙损益。A企业成立后，与B公司签订一购货合同，保证人为丁。后因A企业无力偿还货款，B公司要求丁承担保证责任，丁以未约定保证形式，只承担一般保证责任为由拒绝。B公司遂对A企业和丁提起诉讼。法院经审理还查明，甲对戊负有债务2万元，戊对A企业负有债务2万元；乙对C公司负有债务2万元。A企业当年与某出租人签订一项房屋租赁合同，合同的租赁期限为30年。在合同期限内，房屋需要维修，A企业要求维修，但由于没有维修，致使房屋侧墙倒塌，造成承租人财产损失。另外，在承租期间，出租人未经承租人同意将房屋出售。要求：根据上述情况和合伙企业法、合同法律制度和担保法律制度的有关规定，回答下列问题：（1）丁认为未约定保证形式，自己只承担一般保证责任的观点是否正确？为什么？（2）戊能否将甲欠他的2万元债务与他欠A企业的2万元债务抵销？为什么？（3）若乙个人财产不足以清偿对C公司的2万元债务，则C公司可以通过何种途径用乙在A企业中的财产份额清偿2万元债权？（4）房屋租赁合同是否有效？为什么？（5）房屋侧墙倒塌，造成A企业财产损失，责任应当由谁承担？为什么？（6）出租人将房屋出售，是否需要A企业的同意？为什么？

填空题

3.根据《证券法》的规定，下列各项中，可能承担证券法律责任的主体有（）。

多选题

A. 未经允许从事证券业务的主体~||~持有上市公司股份5％以上的股东~||~保荐人~||~收购人的控股股东

4.根据企业国有资产法律制度的规定，某重要的国有资本控股公司的下列事项中，履行出资人职责的机构在向其委派参加国有资本控股公司股东会会议、股东大会会议的股东代表作出指示前，应当报请本级人民政府批准的有（）。

多选题

A. 增加或减少注册资本~||~解散、申请破产~||~企业改制~||~与关联方交易

5.有限责任公司某股东欲转让出资，于2012年12月15日向其他股东发出书面转让通知。股东张某2013年1月1日收到该转让通知，张某需要在（）之前对该转让事项进行答复，否则视为同意转让。

单选题

A. 2013年1月15日~||~2013年1月31日~||~2013年2月15日~||~2013年2月20日

6.下列各项，关于证券业协会的表述正确的有（）。

多选题

A. 证券公司应当加入证券业协会~||~理事会成员由证券监督管理委员会指定~||~理事会成员每届任期两年，可连选连任~||~章程由会员大会制定，并经国务院证券监督管理机构批准

7.甲、乙、丙三人成立一有限合伙企业，甲为普通合伙人，乙、丙为有限合伙人。根据合伙企业法律制度的规定。乙所做的下列行为符合法律规定的有（）。

多选题

A. 对涉及自身利益的情况，查阅有限合伙企业财务会计账簿~||~参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所~||~对外代表合伙企业签订合同~||~依法为本企业提供担保

8.投资者及其一致行动人通过行政划转或者变更、执行法院裁定、继承、赠与等方式拥有权益的股份变动达到一个上市公司已发行股份的5％，可以豁免履行报告、公告义务。（）

判断题

9.根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，应当召开临时股东大会的有（）

多选题

A. 董事人数不足公司章程所定人数1/2~||~公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时~||~持有公司股份5%的股东请求时~||~监事会提议召开时

10.下列各项中，表述不正确的是（）。

单选题

A. 甲公司公开发行股票，在公告公开发行募集文件之前，将拟发行股票总额的10％出售~||~乙公司首次公开发行股票数量为4亿股，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权~||~公开发行股票，承销期限届满，发行人应当在规定的期限内将股票发行情况报国务院证券监督管理机构备案~||~发行证券的信息依法公开前，任何知情人不得公开或者泄露该信息

11.按利率之间的变动关系，利率可以分为（）。

多选题

A. 固定利率~||~浮动利率~||~基准利率~||~套算利率

12.甲股份有限公司的股东李某以知情权受到损害为由，提起解散公司诉讼，人民法院应予受理。（）

判断题

13.根据预算法律制度的规定，中央预算的调整应当提请特定机关审查和批准。该特定机关是（）。

单选题

A. 全国人民代表大会~||~全国人民代表大会常务委员会~||~国务院~||~本级政府

14.某非金融企业的注册资本为2000万元，2010年按同期金融机构贷款利率从其关联方借款5000万元，发生借款利息200万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算企业所得税应纳税所得额时，不得在税前扣除的利息为（）万元。

单选题

A. 20~||~40~||~50~||~100

15.下列属于法定的增值税扣税凭证的有（）。

多选题

A. 从一般纳税人处取得的普通发票~||~从销售方取得的增值税专用发票~||~一般纳税人取得由税务所为小规模纳税人代开的专用发票~||~从海关取得的完税凭证

16.市场主体针对国家的调制行为所实施的博弈行为，称为（）。

单选题

A. 横向对策行为~||~一般市场规制行为~||~纵向对策行为~||~特殊市场规制行为

17.甲公司(经批准有权经营行纪业务)受乙公司委托，为其购买某种产品。甲公司经考察后，与丙公司签订买卖合同，后丙公司违反合同约定的质量标准，以质量较差的该项产品交付，致使乙公司在以该产品为原料进行深加工时发生事故遭受财产损失10万元人民币。下列表述正确的有（）。

多选题

A. 甲公司以自己名义与丙公司签订合同~||~对甲、丙公司之问的买卖合同，甲公司直接享有权利、承担义务~||~乙公司的财产损失应由丙公司承担~||~乙公司的财产损失应由甲公司承担

18.万某将自己的个人独资企业委托陈某管理，并授权陈某50万元以内的交易可自行决定。假设第三人对此授权不知情，则陈某在受托期间实施的下列行为中，属于法律禁止或无效的是（）。

多选题

A. 未经万某同意与某公司签订交易额为100万元的合同~||~未经万某同意将自己的房屋出售给本企业~||~擅自以企业财产为某公司提供了抵押担保~||~未经万某同意将企业的商标有偿转让

19.甲企业和乙企业均为增值税一般纳税人，甲企业用自产的A产品换取乙企业自产的B产品，双方互开增值税专用发票，甲企业将换入的产品用于生产增值税应税产品，乙企业将换入的产品用于集体福利。下列关于甲企业和乙企业上述业务的税务处理，说法正确的有（）。

多选题

A. 甲企业换出产品应计算销项税额，换入产品可以抵扣进项税额~||~甲企业换出产品不需要计算销项税额，换入产品不可以抵扣进项税额~||~乙企业换出产品应计算销项税额，换入产品可以抵扣进项税额~||~乙企业换出产品应计算销项税额，换入产品不可以抵扣进项税额

20.根据企业国有资产法律制度的规定，某国有独资企业的下列事项中，企业责任人集体讨论决定的是（）。

单选题

A. 合并、分立~||~增加或减少注册资本~||~发行债券~||~转让重大财产