证券从业资格

1.下列有关定金的说法中，正确的是（）。

单选题

A. 定金交付后，交付定金的－方可以按照合同的约定以丧失定金为代价而解除主合同~||~定金的数额应当为主合同标的的20％，当事人不得自行约定~||~当事人约定以交付定金作为主合同成立要件的，给付定金的－方未支付定金，即使主合同已经履行主要部分的，但主合同仍不成立~||~因不可抗力、意外事件致使主合同不能履行的，也适用定金罚则

2.2006年4月1日A企业与B银行签订一份借款合同，借款期限为1年。A企业在2007年4月1日借款期限届满时不能偿还借款本息，2007年5月10日银行B向A企业提出偿还贷款本息的要求，当日遭到A企业拒绝，则银行对A企业的诉讼时效期间为2007年5月10日～2009年5月10日．（）

判断题

3.甲基金管理公司管理的A基金拟申请上市交易，该基金的具体情况如下，其中将导致该基金无法上市交易的是（）。

单选题

A. A基金的基金合同期限为5年~||~A基金的基金份额持有人为1200人~||~A基金募集金额为1．5亿元~||~A基金管理公司的净资产不低于人民币1000万元

4.企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度最后1日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额。（）

判断题

5.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于收入确认时间的表述中不正确的是（）。

单选题

A. 以分期收款方式销售货物的，按照实际取得收入的日期确认收入的实现~||~采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现~||~股息、红利等权益性投资收益，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现~||~企业受托加工制造大型机械设备持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。

6.甲、乙、丙三人共同出资成立了－家有限责任公司。甲、乙的出资各占20％，丙的出资占60％。现丙与丁达成协议，将其在该公司拥有的出资全部转让给丁。对此，如果甲和乙都不同意转让且不愿购买，丙无权将出资转让给丁。（）

判断题

7.根据合同法律制度的规定，下列合同中，属于部分无效合同的有（）。

多选题

A. 约定了免除人身伤害责任条款的合同~||~违反行政法规的强制性规定的合同~||~约定了不合理解决争议的方式的合同~||~约定了限制当事人因故意或者重大过失而应承担责任的条款的合同

8.根据《行政复议法》的规定，下列情形中，不属于行政复议范围的是（）。

单选题

A. 某公司不服税务局对其作出的罚款决定~||~某公司不服工商局对其作出的吊销营业执照决定~||~某公司不服公安局对其作出的查封财产决定~||~某行政机关公务员不服单位对其作出的记过处分决定

9.根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，属于普通合伙人当然退伙情形的有（）。

多选题

A. 合伙人丧失偿债能力~||~合伙人被宣告破产~||~合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行~||~合伙人未履行出资义务

10.张某与房东薛某商定租其一套二居室住房，租期1年，时间从2013年9月1日至2014年8月31日，2013年9月1日先付半年租金，2014年3月1日支付其余租金;张某支付了首期租金后，搬入薛某住房，至2014年8月底，张某未支付其余租金，并悄悄搬离房屋，不知去向。已知薛某从未向张某追要过其余租金;根据民事诉讼法律制度的规定，张某应当在2015年8月31日前向人民法院起诉，方能保全自己的胜诉权。（）

判断题

11.下列有关普通合伙企业合伙事务执行的表述中,符合《合伙企业法》规定的是（）。

单选题

A. 合伙人执行合伙企业事务享有同等的权利~||~合伙人可以自营与合伙企业相竞争的业务~||~不执行合伙企业事务的合伙人无权查阅合伙企业会计账簿~||~聘用非合伙人担任经营管理人员的~||~其在被聘用期间具有合伙人资格

12.银行承兑汇票被拒绝承兑后，持票人即使未按照规定期限通知其前手，该持票人仍可向其前手行使追索权。

判断题

13.非公开发行证券，可以采用广告、公开劝诱的方式，但不得采取变相公开的方式。（）

判断题

14.根据外商投资企业和外国企业所得税法律制度的规定,下列各项中,应计入应纳税所得额的有( )

多选题

A. 出租固定资产收入~||~到期国债利息收入~||~转让无形资产收入~||~转让股票的净收益

15.根据公司法律制度的规定，出现下列情形之一的，A有限责任公司对该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。

多选题

A. 连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的~||~公司合并分立~||~公司章程规定的营业期限届满，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的~||~转让主要财产的

16.下列有关普通合伙企业及其合伙人债务清偿的表述中，符合《合伙企业法》规定的有(　)。

多选题

A. 合伙企业对其债务，应先以其全部财产进行清偿~||~合伙企业不能清偿到期债务的，合伙人承担无限连带责任~||~合伙人发生与合伙企业无关的债务，债权人可代位行使该合伙人在合伙企业中的权利~||~人民法院强制执行合伙人的财产份额时，应经全体合伙人同意

17.委托代理，必须采用书面形式。（）

判断题

18.下列各项中，不能成为上市公司收购人的有（）。

多选题

A. 张某为限制民事行为能力人~||~财务状况与公司信誉良好的甲上市公司~||~过去一年中有严重证券市场失信行为的乙上市公司~||~自然人丁曾为某公司法定代表人，去年公司因违法被吊销营业执照，丁某对此负有个人责任

19.甲公司与乙纺织厂签订一份买卖合同，合同规定由乙纺织厂向甲公司供应普通衬衫1万件，货款10万元，并贴上由甲公司提供的某名牌衬衫厂的商标。甲公司为此开具一张10万元的汇票给乙纺织厂，乙纺织厂随后将该汇票背书转让给个体户张某用以支付购买粮食等原料的货款。张某收到汇票后将汇票背书转让给某工程队，以支付工程队为其建造种养场的工程款。工程队再次背书将汇票转让给建筑材料供应商，该供应商向付款人提示承兑时，付款人以该汇票被变造为由加以拒绝，并作成拒绝证书。供应商为此准备行使追索权。要求：根据上述资料和合同法、票据法的有关规定，该买卖合同是否有效？并说明理由。

填空题

20.根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。

单选题

A. 70％~||~60％~||~50％~||~80％