证券从业资格

1.单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取－次。（）

判断题

2.根据证券法律制度的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有（）。

多选题

A. 公司股本总额由1亿元减少到4000万元~||~公司不按照规定公开其财务状况~||~公司最近2年连续亏损~||~公司编制虚假的财务会计报告

3.根据《票据法》的规定，下列各项中，属于无需提示承兑的汇票有（）。

多选题

A. 见票后定期付款的汇票~||~见票即付的汇票~||~没有记载付款日期的汇票~||~出票后定期付款的汇票

4.纳税人经营不同税率应税消费品,其税率运用正确的是（）｡

单选题

A. 未分别核算不同税率消费品的，从低适用税率计算应纳消费税~||~分别核算不同税率消费品的，从高适用税率计算应纳消费税~||~将不同税率消费品组成套装销售，分别核算各自销售额，分别按各自适用税率计算应纳税额~||~将不同税率消费品组成套装销售，从高适用税率计算应纳税额

5.根据合同法律制度的规定，下列关于委托合同的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 无偿的委托合同，因受托人的一般过失给委托人造成损失的，委托人可以要求赔偿损失~||~原则上受托人有权转委托，不必征得委托人的同意~||~有偿的委托合同，因不可归责于受托人的事由，委托事务不能完成的，委托人有权拒绝支付报酬~||~委托人和受托人均可以随时解除委托合同

6.根据有关规定,违反国家投资建设项目管理的行为包括（）｡

多选题

A. 截留､挪用国家建设资金的行为~||~基建工程完成后，不进行竣工决算或不纳入的固定资产账目核算，擅自使用~||~违反规定超概算投资的行为~||~虚列投资完成额的行为

7.根据我国公司法律制度的规定，股票发行可以采取溢价发行、平价发行和折价发行。（）

判断题

8.下列关于国有独资公司的表述中，符合公司法律制度规定的是()。

单选题

A. 国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权~||~国有独资公司的董事会获得国有资产监督管理机构授权，可以决定公司合并事项~||~国有独资公司监事会中的职工代表由国有资产监督管理机构委派~||~国有独资公司的董事会成员全部由国有资产监督管理机构委派

9.根据增值税法律制度及消费税法律制度的规定，下列行为中，应同时缴纳增值税和消费税的有（）。

多选题

A. 酒厂将自产的白酒赠送给协作单位~||~卷烟厂将自产的烟丝移送用于生产卷烟~||~日化厂将自产的香水移送用于生产普通护肤品~||~汽车厂将生产的应税小轿车赞助给某艺术节组委会

10.根据《保险法》规定，人身保险投保人对下列人员不具有保险利益的是（）。

单选题

A. 与投保人关系密切的邻居~||~投保人本人~||~投保人抚养的孤儿~||~与投保人有劳动关系的劳动者

11.根据《企业所得税法》的规定,关联企业转让定价的核心原则是（）｡

单选题

A. 关联交易~||~独立交易~||~预约定价~||~资本弱化

12.甲于2008年3月5日向乙借款10万元,由丙作为连带责任保证人。三方约定:甲应于2009年3月5日之前偿还该借款。若本案中的当事人约定,保证期间截止于2009年2月1日。则丙承担保证责任期间应截止于( )

单选题

A. 2009年2月1日~||~2009年3月5日~||~2009年6月5日~||~2009年9月5日

13.关于三种外商投资企业的共同点，下列说法正确的有（）。

多选题

A. 都不可以用人民币出资~||~审批机关决定批准或者不批准都是在收到申请文件之日起90日内~||~都可以设立为有限责任公司~||~都不得自行直接减少注册资金

14.关于中外合资经营企业财务与会计管理，下列说法中，正确的是（）。

多选题

A. 合营企业原则上采用人民币为记账本位币，但经合营各方商定也可采用某一种外国货币为记账本位币。以外国货币为记账的合营企业，无须另编折算成人民币的会计报表~||~合营企业设总会计师，必要时可以设副总会计师~||~合营企业必须设审计师，负责审查、稽核合营企业的财务收支和会计账目，向董事会、总经理提出报告~||~合营企业的年度会计报表必须经过中国注册会计师验证并出具了证明方为有效

15.根据企业所得税法律制度的规定，下列资产中，不得计提折旧在企业所得税税前扣除的有（）。

多选题

A. 以经营租赁方式租入的固定资产~||~以经营租赁方式租出的固定资产~||~以融资租赁方式租入的固定资产~||~以融资租赁方式租出的固定资产

16.根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列选项中，属于中外合资经营企业合营一方转让出资额必须符合的条件有（）。

多选题

A. 通知合营各方~||~经合营各方同意~||~经董事会会议通过~||~经原审批机构批准

17.2005年10月，北广公司与南通公司订立一份融资租赁合同。该合同约定：北广公司按南通公司要求，从国外购进一套设备租赁给南通公司使用；租赁期限6年，从设备交付时起算；年租金800万元，从设备交付时起算；租期届满后，租赁设备归南通公司所有。为了保证南通公司履行融资租赁合同规定的义务，A公司所属的B分公司在征得A公司的口头同意后，与北广公司订立了保证合同，约定在南通公司不履行融资租赁合同规定的义务时，由B分公司承担保证责任。2005年12月，北广公司依约将采购的设备交付给南通公司使用；南通公司依约开始向北广公司支付租金。2007年3月，北广公司获悉：南通公司在融资租赁合同洽谈期间所提交的会计报表严重不实；隐瞒了逾期未还银行巨额贷款的事实；伪造了大量客户订单。北广公司随即与南通公司协商，并达到了进一步加强担保责任的协议，即：南通公司将其所有的一栋办公楼作低押，作为其履行融资租赁合同项下义务的担保。为此，北广公司与南通公司订立了书面抵押合同，南通公司将用于抵押的厂房的所有权证书交北广公司收存。2008年7月，南通公司停止向北广公司支付租金。经北广公司多次催告，南通公司一直未支付租金。北广公司调查的情况显示：南通公司实际已处于资不抵债的境地。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）北广公司在南通公司停止支付租金后，可否以南通公司存在欺诈行为为由撤销融资租赁合同？并说明理由。（2）北广公司是否可以解除融资租赁合同？并说明理由。（3）B分公司是否应当向北广公司承担保证责任？并说明理由。（4）如果南通公司破产，北广公司对南通公司的厂房是否享有优先受偿权？并说明理由。（5）如果南通公司破产，南通公司向北广公司租赁的设备是否属于破产财产？并说明理由。

填空题

18.根据合伙企业法律制度的规定，下列关于合伙企业解散清算财产清偿顺序表述正确的是（）。

单选题

A. 清算费用、所欠税款、职工工资、普通债务~||~所欠税款、清算费用、职工工资、普通债务~||~清算费用、职工工资、所欠税款、普通债务~||~所欠税款、清算费用、职工工资、普通债务

19.根据公司法律制度的规定，可以担任上市公司独立董事的是（）。

单选题

A. 公司董事的闺蜜甲~||~为上市公司提供咨询服务的乙~||~现持有公司1%已发行股份的丙~||~现持有公司5%股份的丁公司

20.甲公司为支付乙公司的货款，于2006年6月5日向乙公司开出一张30万元的银行承兑汇票。乙公司获此汇票后，因向丙公司购买一批木材而将该汇票背书转让给丙公司。但事后不久，乙公司发现丙公司根本无货可供，完全是一场骗局。于是，便马上通知付款人停止向丙公司支付票款。丙公司获此票据后，并未向付款人请求支付票款，而是将该汇票又背书转让给了丁公司，以支付其所欠之工程款。丁公司获此汇票时，不知道丙公司以欺诈方式从乙公司获得该汇票，乙公司已通知付款人停止付款的情况，即于2006年7月1日向付款人请求付款。付款人在对该汇票进行审查之后即为拒绝付款，理由是：①丙公司以欺诈行为从乙公司获取票据的行为为无效票据行为，乙公司已通知付款人停止付款。②该汇票未记载付款日期，为无效票据。随即，付款人便作成退票理由书，交付于丁公司。根据本例提供的事实，请回答问题：(1)付款人可否以丙公司的欺诈行为为由拒绝向丁公司支付票款?为什么?(2)甲公司开出的汇票未记载付款日期，是否为无效票据?为什么?(3)丁公司的付款请求权得不到实现时，可以向本案的哪些当事人行使追索权?

填空题