证券从业资格

1.某国有控股公司董事长李某伙同财务总监王某，采用关联交易的手段骗取国家建设资金30万元。根据规定，对李某和王某应给予记大过处分。

判断题

2.反担保人可以是债务人,也可以是债务人以外的其他人,那么下列关于反担保方式的表述,正确的有( )

多选题

A. 债务人提供的保证、抵押或者质押~||~债务人提供的抵押或者质押~||~其他人提供的抵押或者质押~||~其他人提供的保证、抵押或者质押

3.根据我国商业银行法律制度规定，下列关于商业银行终止的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证~||~商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产~||~商业银行被宣告破产的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算~||~商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付单位储蓄存款的本金和利息

4.债务人甲公司有10位享有普通债权的债权人，普通债权总额为3000万元。某日，在该组进行的通过重整计划草案表决时，有9位债权人出席了会议并参与该项的表决。下列各项中，表示通过该项决议的情形是（）。

多选题

A. 代表了1900万元债权的5位债权人同意~||~代表了2400万元债权的4位债权人同意~||~代表了2200万元债权的6位债权人同意~||~代表了2500万元债权的7位债权人同意

5.下列对于中国境内、境外的所得来源确定的原则不正确的是( )

单选题

A. 销售货物所得~||~按照交易活动发生地确定~||~提供劳务所得~||~按照收款地确定~||~股息、红利等权益性投资所得~||~按照分配所得的企业所在地确定~||~利息所得、租金所得、特许权使用费所得~||~按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定

6.乙公司在与甲公司交易中获金额为300万元的汇票一张，付款人为丙公司。乙公司请求承兑时，丙公司在汇票上签注：“承兑。甲公司款到后支付。”根据《票据法》的规定，下列关于丙公司付款责任的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 丙公司已经承兑，应承担付款责任~||~应视为丙公司拒绝承兑，丙公司不承担付款责任~||~甲公司给丙公司付款后，丙公司才承担付款责任~||~按甲公司给丙公司付款的多少确定丙公司应承担的付款责任

7.因担保人过错而导致的担保合同无效的，担保人承担过错责任之后，关于是否可以向债务人追偿的说法正确的是（）。

单选题

A. 不可以~||~可以~||~视情况而定~||~反担保人有过错才可以

8.下列属于操纵市场行为的有（）。

多选题

A. 甲和乙机构投资者合谋，集中资金优势，联合买卖股票，造成证券市场价格变动~||~证券公司挪用客户所委托买卖的证券进行交易~||~甲与他人串通，利用资金优势，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响交易量~||~以自己为交易对象，进行自买自卖的行为，影响证券交易价格

9.增值税一般纳税人的下列凭据中，可据以计算进项税额，从销项税额中准予抵扣的是（）。

多选题

A. 购进免税农产品取得的普通发票~||~购进生产用固定资产支付运费取得的普通发票~||~税务机关代开的增值税专用发票~||~购进自用的小汽车取得增值税专用发票

10.某食品公司与某农业技术研究院共同设立从事食品生产的有限责任公司甲公司。协议内容为：（1）公司注册资本为1000万元，食品公司以货币200万出资，并以设定抵押权的价值500万元的厂房出资，研究所以新型食品加工专利技术出资，该技术作价500万元（有评估机构出具的评估证明）。（2）公司董事会由6名董事组成，分别由双方按出资比例选派。董事长由食品公司推荐，公司的经理、财务负责人由董事长直接任命。（3）双方按5：5的出资比例分享利润、支付设立费用，分担风险。甲公司于2015年4月登记成立，并指派丁某做公司董事长。丁某聘任汪某作为公司经理。食品公司方面的某一董事王某称，有证据证明丁某原是研究所下属公司的承包人，承包期因贪污行为曾受到刑事处罚，2003年3月刑满释放，且于1年前向朋友借钱5万元炒股，被套牢，借款仍未还清。另外汪某原先担任某公司的经理，由于管理水平低下，致使该公司经营困难，该公司于2014年3月宣告破产。根据上述两个理由，董事王某认为丁某无权做董事长，汪某无权担任公司经理。（4）食品公司方面另一些董事怀疑公司账目有假，有3人退出董事会，其中一名董事B提出，现董事会成员已不足公司章程所定人数的2/3，应依法召开临时股东会，更换公司领导。要求：根据上述事实及有关规定，汪某是否有资格做公司经理？并说明理由。

填空题

11.根据企业所得税法律制度的有关规定，下列支出不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有（）。

多选题

A. 向投资者支付的股息红利等权益性投资收益款项~||~企业之间支付的管理费~||~企业内营业机构之间支付的租金~||~银行企业内营业机构之间支付的利息

12.下列有关增值税纳税义务发生时间的表述中，符合我国税法规定的有（）。

多选题

A. 采取直接收款方式销售货物，为收到销售额或取得索取销售额的凭据并将提货单交给买方的当天~||~采取预收货款方式销售货物，为实际收到货款的当天~||~采取分期收款方式销售货物，为实际收到货款的当天~||~委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位销售的代销清单的当天

13.2006年5月，甲、乙、丙、丁分别出资600万元、80万元、120万元、200万元设立了A有限责任公司；公司章程约定按照出资比例行使表决权。自2007年开始，公司的生产经营状况严重恶化，股东之间存在严重冲突，一直无法召开股东会，甲提议通过股权转让摆脱困境被其他股东拒绝，且未找到其他途径。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。

单选题

A. 只有甲可以向人民法院请求解散公司~||~只有甲、丁可以向人民法院请求解散公司~||~只有甲、丙、丁可以向人民法院请求解散公司~||~甲、乙、丙、丁中的任何一人均可向人民法院请求解散公司

14.依《反垄断法》规定,下列属于经营者集中的情形是（）｡

单选题

A. 经营者取得其他经营者的股权~||~经营者之间签订合作开发合同~||~经营者合并~||~经营者联合抵制其他经营者

15.甲公司和乙公司因买卖合同发生纠纷，甲公司拟提起民事诉讼。根据有关规定，下列说法正确的是（）。

单选题

A. 甲公司有权选择向合同签订地人民法院提起诉讼~||~如果人民法院在开庭审理本案时发现，甲公司和乙公司之间存在有效的仲裁协议，应当驳回甲公司的起诉~||~如果甲公司对人民法院作出的判决不服，有权自判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉~||~如果人民法院的判决生效后，甲公司掌握新的证据证明原判决确有错误，应当通过原审人民法院向上一级人民法院申请再审

16.全国人大每年审批通过的年度预算和年度计划,不具有与其他法律相同效力。（）

判断题

17.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于所得来源地的说法中正确的有（）。

多选题

A. 销售货物所得按照企业或机构、场所所在地确定~||~提供劳务所得按照劳务发生地确定~||~权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定~||~不动产转让所得按照不动产所在地确定

18.某企业未经注册商标权利人许可，在其生产的速溶咖啡上使用另外－家知名厂家所生产的咖啡的注册商标，根据《反不正当竞争法》的规定，这种行为属于（）。

单选题

A. 擅自使用知名商品特有的名称~||~擅自使用他人的企业名称~||~伪造认证标志~||~假冒他人注册商标

19.第二审法院对上诉案件经过审理后所作出的下列裁判中，正确的有（）。

多选题

A. 原判决认定事实清楚，适用法律正确，判决驳回上诉，维持原判决~||~原判决适用法律错误，裁定撤销原判决，发回原审法院重审~||~原判决认定事实错误，裁定撤销原判决，发回原审法院重审~||~原判决违反法定程序，可能影响案件正确判决，裁定撤销原判决，发回原审法院重审

20.根据《公司法》的规定，公司章程对特定的人员或机构具有约束力。下列各项中，属于该特定人员或机构的有（）

多选题

A. 公司财务负责人~||~公司股东~||~上市公司董事会秘书~||~公司实际控制人