证券从业资格

1.[资料2]2010年2月1日，甲、乙、丙、丁四人投资设立A普通合伙企业（以下简称A企业），并签订了书面合伙协议。协议的部分内容如下：甲、乙、丙、丁各以货币15万元作为出资，四人平均分配利润、分担风险；由甲执行A企业事务，对外代表A企业；对其他事项无约定。A企业存续期间，发生如下事实：2010年6月1日，甲因A企业事务繁忙，独自决定聘任合伙人以外的戊担任A企业经营管理人员。2010年7月1日，B上市公司拟加入A企业。2010年8月1日，C公司欠A企业的20万元到期；乙欠C公司的20万元亦到期（与A企业无关），C公司拟将该债权债务抵销。2010年9月1日，丁因车祸死亡。丁的妻子作为丁唯一的继承人，不愿意成为合伙人。2010年9月5日，A企业向D银行贷款30万元，2010年10月5日到期。2010年10月2日，丙退伙并办理了退伙结算。要求：根据上述事实和合伙企业法律制度的规定，回答下列问题：（1）甲聘任戊的行为是否符合法律规定？并说明理由。（2）B上市公司能否加入A企业？并说明理由。（3）C公司能否将该债权债务抵销？并说明理由。（4）若乙的自有财产不足清偿欠C公司的20万元，该如何处理？（5）如何界定丁与A企业的关系？如何处理丁在A企业的财产份额？（6）若A企业到期不能清偿D银行的债务，D银行能否向丙主张债权？并说明理由。（7）若A企业到期不能清偿D银行的债务，D银行能否要求乙清偿全部30万元，却不要求甲、丙清偿？并说明理由。（8）丁退伙后，A企业的人数是否符合法律规定？并说明理由。

填空题

2.下列有关有限合伙人财产份额转让及出质的表述中，符合《合伙企业法》规定的有（）。

多选题

A. 有限合伙人可以将其在合伙企业中的财产份额出质，合伙协议另有约定的除外~||~有限合伙人按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额，但应当提前30日通知其他合伙人~||~有限合人人可以向合伙人以外的转让其在合伙企业中的财产份额，但必须取得其他合伙人的一致同意~||~有限合伙人对外转让其在合伙企业中的财产份额时，合伙企业的其他合伙人有优先购买权

3.甲公司是一家以募集方式设立的股份有限公司，其注册资本为人民币6000万元。董事会有7名成员。最大股东李某持有公司12%的股份。根据《公司法》的规定，下列各项中，属于甲公司应当在两个月内召开临时股东大会的情形有（）。

多选题

A. 董事人数减至4人~||~监事陈某提议召开~||~最大股东李某请求召开~||~公司未弥补亏损达人民币1600万元

4.下列有关汇票未记载事项的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 汇票上未记载付款日期的，为出票后三个月内付款~||~汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地~||~汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记~||~汇票上未记载出票日期的，该汇票无效

5.2007年1月1日，甲企业向乙银行贷款100万元，借款期限为1年，2007年2月1日，甲企业向乙银行申请流动资金贷款，并以自己拥有的一批价值为1500万元的材料设定最高额抵押。如果经甲和乙同意，2007年1月1日向银行贷款的100万元可以转入该最高额抵押担保的债权范围。（）

判断题

6.根据企业国有资产法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 国有资本控股公司、国有资本参股公司的董事、监事由履行出资人职责的机构建议任免~||~未经履行出资人职责的机构同意，国有资本控股公司的董事长不得兼任经理~||~经任免机构的同意，国有独资企业的董事、高级管理人员可以在其他企业兼职~||~董事、高级管理人员不得兼任监事

7.根据《公司法》的规定，下列关于股份有限公司股份转让的表述中，不正解的是（）。

单选题

A. 公司可以接受本公司的股票作为质押权的标的~||~无记名股票的转让，由股东在依法设立的证券交易场所将股票交付给受让人后即发生转让效力~||~发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让~||~公司董事在任职期间每年转让的本公司股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%

8.下列有关票据伪造的表述中，不符合票据法律制度规定的有（）。

多选题

A. 票据的伪造仅指假冒他人名义签章的行为~||~票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力~||~善意的且支付相当对价的合法持票人有权要求被伪造人承担票据责任~||~票据伪造人的伪造行为即使他人造成损害，也不承担票据责任

9.委托开发完成的发明创造，研究开发人取得专利权的，委托人可以免费实施该专利。（）

判断题

10.下列关于公司登记的住所，下列说法正确的是（）。

多选题

A. 公司是向公司送达法律文件的法定地址~||~公司的住所是公司主要办事机构所在地~||~可以向公司登记机关登记多个住所~||~公司的住所应当在其公司登记机关辖区内

11.根据《票据法》的规定，下列有关汇票与支票区别的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 汇票可以背书转让，支票不可背书转让~||~汇票有即期汇票与远期汇票之分，支票则均为见票即付~||~汇票对出票人的票据权利时效为2年，支票对出票人的票据权利时效则为6个月~||~汇票上的收款人可以由出票人授权补记，支票则不能授权补记

12.2010年3月份，甲上市公司（以下简称“甲公司”）股本总额为24000万元，拟增资发行股票，相关情况如下：（1）甲公司2007年、2008年和2009年的加权平均净资产收益率分别为6.7%、5.8%、7.5%。（2）公司董事会拟发行股份16000万元，其中8000万元向原有股东配售，另外8000万元向社会不特定对象公开募集。（3）经公司所聘律师指出后，董事会对拟定的发行方案进行了修改，并提请公司股东大会批准，召开的股东大会中，出席股东大会的股东所代表的表决权股份总数为18000万元，其中同意本次增发的股东所持有表决权股份总数为10000万元。要求：根据上述资料，回答下列问题：（1）甲公司最近3年加权平均净资产收益率是否符合向不特定对象公开募集股份的条件？说明理由。（2）董事会拟定的发行方案是否符合规定？说明理由。（3）股东大会能否通过本次增发股票的决议？说明理由。

填空题

13.根据合同法律制度的规定，下列各项中，可能引起合同变更的有（）。

多选题

A. 遇有不可抗力导致债务不能履行时，合同延期履行~||~因重大误解而订立的合同，当事人有权请求人民法院或仲裁机构变更~||~合同当事人可以达成变更合同的协议~||~当事人订立合同时约定的变更合同的特定情况出现

14.下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合《公司法》对其所作特别规定的是（）。

单选题

A. 一个有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元~||~一人有限责任公司的股东可以分期缴纳公司章程规定的出资额~||~一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司~||~一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承揽连带责任

15.根据担保法律制度的规定，下列各项中，可以为合同债务人的债务履行作保证人的是（）

单选题

A. 学校~||~医院~||~企业~||~残疾人联合会

16.甲公司因欠付货款被乙公司申请法院强制执行，法院决定对甲公司所持丙有限责任公司的股权予以强制执行。丁公司（非丙公司的股东）表示愿意受让该项股权。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 人民法院依照强制执行程序转让甲公司的股权时，应当通知丙公司及全体股东~||~丙公司的其他股东对该股权在同等条件下享有优先购买权~||~丙公司的其他股东自人民法院通知之日起满10日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权~||~丙公司的其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权

17.根据《物权法》规定，下列不得用于抵押的财产有（）。

多选题

A. 国有土地使用权~||~企业的机器设备~||~学校的教育设施~||~依法被查封的财产

18.某白酒酿造公司，2013年度实现白酒销售收入7400万元，其他收入225万元，投资收益15万元，应扣除的成本、费用共计6830万元，营业税金及附加50万元，营业外支出80万元，全年实现会计利润680万元。已按规定的25％的企业所得税税率缴纳了企业所得税170万元。后经聘请的会计师事务所审核，发现以下问题，公司据此按税法规定予以补税。(1)取得国债利息收入为15万元；(2)2013年4月20日购进－台机械设备，购入成本90万元，当月投入使用，企业－次扣除。按税法规定该设备按直线法计提折旧，期限为10年，残值率为5％；(3)12月10日接受某单位捐赠小汽车－辆，取得增值税专用发票，注明价款50万元，增值税8．5万元，企业未列入会计核算；(4)“营业外支出”合计80万元，其中：自行向贫困山区直接捐款30万元，税收罚款支出12万元。要求：根据以上资料，回答下列问题：(1)计算各个业务的应税所得的调整额；(2)计算应纳税所得额和应补缴企业所得税额。

填空题

19.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，适用增值税零税率的是()。

单选题

A. 航天运输服务~||~以无运输工具承运方式提供的国际运输服务~||~境外单位向境内单位销售完全在境外使用的无形资产~||~境内单位向境内其他单位无偿转让不动产

20.根据《破产法》的规定，人民法院受理破产申请后，管理人对破产申请受理前成立债务人和对当事人均未履行完毕的合同，有权决定解除或继续履行，并通知对方当事人。下列各项中可以视为解除合同的情形有（）。

多选题

A. 管理人自破产申请受理之日起2个月内未通知对方当事人~||~自收到对方当事人催告之日起30日内未答复的~||~对方当事人有权要求管理人提供担保，管理人不提供担保的~||~破产债务人无履行能力的