证券从业资格

1.出票人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，票据效力并不消灭。（）

判断题

2.股份有限公司和有限责任公司董事会中的董事(非董事长)均是由股东会议选举产生的。（）

判断题

3.下列各项中，属于商业银行经营原则的有（）。

多选题

A. 安全性原则~||~公平竞争原则~||~经营管理原则~||~流动性原则

4.根据外商投资企业和外国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的有（）。

多选题

A. 出租固定资产收入~||~到期国债利息收入~||~转让无形资产收入~||~转让股票的净收益

5.下列一般纳税人的出口货物情形中，适用增值税“免税并退税”政策的有（）。

多选题

A. 出口企业对外提供加工修理修配劳务~||~未办理对外贸易经营者备案登记，委托出口企业出口货物的生产企业~||~出口企业对外援助、对外承包、境外投资的出口货物~||~出口企业或其他单位销售给国际运输企业用于国际运输工具上的货物

6.依照证券法的规定，以下对股票买卖限制的规定，（）项是错误的。

单选题

A. 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后六个月内，不得买卖该种股票~||~为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该种股票~||~证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定期限内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票~||~任何人在成为证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员之前原已持有的股票，可以继续持有，不受买卖限制

7.外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权债务。

判断题

8.2009年8月5日，经发包人甲公司同意，总承包人乙公司将自己承包的部分建设工程分包给丙公司。因丙公司完成的工程质量出现问题，给甲公司造成100万元的经济损失。根据《合同法》的规定，下列关于对甲公司损失承担责任的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 由乙公司承担赔偿责任~||~由丙公司承担赔偿责任~||~先由丙公司承担赔偿责任，不足部分由乙公司承担~||~由乙公司和丙公司承担连带赔偿责任

9.甲、乙、丙三位股东发起方式设立A股份有限公司，公司经营一段时间后，甲股东向银行贷款100万元，拟由A公司为其提供担保，关于该担保事项，下列说法正确的是（）。

单选题

A. 按照公司章程的规定由董事会或者股东大会进行决议~||~由董事会作出决议~||~无须经过会议讨论，甲股东可以安排公司经理办理担保事项~||~必须经股东大会决议

10.高层次的调制目标，需要经过一些基础性行为来实施。（）

判断题

11.根据印花税法律制度的有关规定，下列凭证中，不属于印花税征税范围的是（）

单选题

A. 企业签订的融资租赁合同~||~企业领取的工商营业执照~||~企业签订的借款合同~||~企业填制的限额领料单

12.事业单位的下列行为中，应当报同级财政部门审批的是（）。

多选题

A. 利用国有资产对外投资~||~国有资产的出租~||~国有资产的出借~||~利用国有资产进行担保

13.根据企业破产法律制度的规定，债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，（）。

单选题

A. 最短不得少于10日，最长不得超过1个月~||~最短不得少于15日，最长不得超过3个月~||~最短不得少于30日，最长不得超过3个月~||~最短不得少于30日，最长不得超过6个月

14.下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有（）。

多选题

A. 甲上市公司的董事乙离职后第4个月，转让其所持甲公司的股票~||~因包销购入售后剩余股票而持有丙上市公司6%股份的丁证券公司，第3个月转让其所持丙公司的股票~||~戊上市公司的收购人，在收购行为完成后的第8个月，转让其所购股票的三分之一~||~庚上市公司持股8%的股东，将其持有的庚公司股票在买入后4个月内卖出

15.根据我国《证券法》的规定，下列属于公司公开发行新股的条件是（）。

多选题

A. 具备健全且运行良好的组织机构~||~最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10％以上~||~最近3年财务会计文件无虚假记载~||~最近1年无重大违法行为

16.下列说法不正确的是（）。

单选题

A. 技术投入比率是反映企业的发展能力的指标~||~资本保值增值率和资本积累率均能反映企业发展能力~||~资本积累率小于100%，说明企业的资本受到侵蚀~||~资本保值增值率越高，表明企业资本保全状况越好

17.根据《中华人民共和国担保法》的规定，在质押合同中，以——出质的，质押合同自权利凭证交付之日起生效。（）

多选题

A. 商标专用权~||~依法可以转让的股份~||~汇票~||~存款单

18.2013年10月，甲房地产开发企业转让一栋两年前建造的办公楼，取得对方支付的银行存款300万元和一批公允价值为50万元的钢材。该办公楼当时的建造成本为150万元;经房地产评估机构评估，该房屋重置成本价为200万元，成新度折扣率为7成。下列有关该房地产开发企业土地增值税的说法中，正确的有（）。

多选题

A. 甲房地产开发企业应确认土地增值税应税收入300万元~||~甲房地产开发企业应确认土地增值税应税收入350万元~||~甲房地产开发企业计算土地增值税准予扣除的评估价格为140万元~||~甲房地产开发企业计算土地增值税准予扣除的评估价格为150万元

19.2010年6月1日，甲、乙、丙共同出资设立一家有限责任公司，并制定了公司章程。该公司章程有关要点如下（1）公司注册资本为500万元，甲以货币出资200万元，乙以机器设备作价出资150万元，丙以一项专利权作价出资100万元，另以货币出资50万元。（2）公司的法定代表人由董事长担任。2010年7月1日，公司召开了首次股东会，该次会议由股东甲召集和主持。2010年7月27日，公司的经理提议召开临时股东会，公司以经理无权提议召开临时股东会为由拒绝。2010年8月12日，公司股东会通过了公司分立的决议，在股东会上投反对票的股东丙请求公司以合理价格收购其股权，但是2010年10月15日，公司与股东丙未能达成股权收购协议。遂丙于2010年10月16日向人民法院提起诉讼。要求：根据公司法律制度的规定，分别回答以下问题：（1）公司章程所规定的股东出资方式、货币出资金额、法定代表人是否符合法律规定？并说明理由。（2）首次股东会由股东甲召集和主持是否符合法律规定？并说明理由。（3）公司拒绝召开临时股东会是否符合法律规定？并说明理由。（4）丙向人民法院提起诉讼是否符合法律规定？并说明理由。

填空题

20.根据《企业所得税暂行条例》规定，在计算应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的有（）。

多选题

A. 自然灾害或者意外事故损失有偿的部分~||~购置固定资产~||~以经营租赁方式租入固定资产而发生的租赁费~||~各种广告性质的赞助支出