证券从业资格

1.对账确认函、债权确认书等函件、凭证没有记载债权人名称，买卖合同当事人一方以此证明存在买卖合同关系的，人民法院应予支持。（）

判断题

2.甲、乙、丙拟设Ａ有限合伙企业（以下简称Ａ企业），合伙协议约定；甲为普通合伙人，以实物作价出资3万元；乙、丙为有限合伙人，各以５万元现金出资，丙自企业成立之日起2年内缴纳出资；甲执行Ａ企业事务，并由Ａ企业每月支付报酬3000元；Ａ企业定期接受审计，由甲和乙共同选定承办审计业务的会计师事务所；Ａ企业的盈利在丙未缴纳5万元出资前全部分配给甲和乙。要求：根据上述情况和《合伙企业法》的有关规定，回答下列问题：（1）合伙协议可否约定每月支付甲3000元报酬？简要说明理由。（2）合伙协议有关乙参与承办审计的会计师事务所的约定可否被视为乙在执行合伙企业事务？简要说明理由。（3）合伙协议可否约定Ａ企业的利润全部分配给甲和乙？简要说明理由。

填空题

3.某企业2005年度通过希望工程基金会向农村义务教育事业捐款30万元，直接向某学校捐款5万元，均在营业外支出中列支。该企业当年实现利润总额400万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2005年度应纳税所得额为（）万元。

单选题

A. 400~||~405~||~425~||~435

4.甲委托乙寄售行以该行名义将甲的一台仪器以3000元出售，除酬金外双方对其它事项未作约定。其后，乙将该仪器以3500元卖给了丙，为此乙多支付费用100元。根据合同法律制度的规定，下列各项中，正确的有（）。

多选题

A. 甲与乙订立的是居间合同~||~高于约定价格卖得的500元属于乙~||~如仪器出现质量问题，丙应向乙主张违约责任~||~乙支出的100元费用一般由乙自行负担

5.反担保方式可以是债务人提供的抵押或者质押，也可以是其他人提供的抵押或者质押，但均不能以保证方式提供。（）

判断题

6.以下关于企业所得税一般项目扣除规定,表述错误的是( )

单选题

A. 已作为财产损失税前扣除的呆滞出版物~||~以后年度处置的~||~其处置收入应纳入处置当年的应税收入~||~金融企业向金融企业借款的利息支出~||~准予扣除~||~企业参加财产保险~||~按照有关规定缴纳的保险费~||~准予扣除~||~经过13个月建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款费用~||~可以直接税前扣除

7.甲签发一张金额为5万元的本票交收款人乙，乙背书转让给丙，丙将本票金额改为8万元后转让给丁，丁又背书转让给戊。如果戊向甲请求付款，甲只应支付5万元，戊所受损失3万元应向乙、丁和丙请求赔偿。

判断题

8.2014年甲企业取得销售收入200万元，广告费支出45万元，上年结转广告费15万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业2014年准予税前扣除的广告费是（）万元。

单选题

A. 15~||~30~||~45~||~60

9.根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 经全体股东同意，股东可以用劳务出资~||~不按规定缴纳所认缴出资的股东，应对已足额缴纳出资的股东承担违约责任~||~股东在公司成立后可以撤回出资~||~股东向股东以外的人转让出资，须经全体股东2/3以上同意

10.下列关于合营企业组织机构的说法正确的是（）。

单选题

A. 中外合资经营企业增加注册资本的决议，必须经出席董事会会议的董事一致通过~||~中外合资经营企业的最高权力机构为股东会，执行机构为董事会，监督机构为监事会~||~中外合资经营企业董事会会议应有过半数董事出席方能举行~||~中外合资经营企业董事会董事的任期不得超过4年

11.张某向李某借款3万元，偿还期限15个月，但未约定利息的支付期限，且事后未达成补充协议，该借款利息应在借款到期后一并支付。（）

判断题

12.纳税人采取以旧换新方式销售货物的,可以从新货物销售额中减除收购旧货物所支付的金额｡（）

判断题

13.根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 商业银行是依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人~||~商业银行是以营利为目的的金融企业法人~||~商业银行无力承担民事责任时，由中国人民银行承担连带责任~||~商业银行具有信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能和金融服务职能

14.根据证券法律制度的规定，为上市公司发行新股出具审计报告的注册会计师在法定期间内，不得买卖该上市公司的股票。该法定期间为（）。

单选题

A. 自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内~||~自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6个月内~||~上市公司股票承销期内和期满后12个月内~||~上市公司股票承销期内和期满后6个月内

15.合伙人对合伙企业有关事项作出决议，按照合伙协议约定的表决办法办理。合伙协议未约定或者约定不明确，《合伙企业法》又没有规定的，实行（）的表决办法。

单选题

A. 合伙人一人一票并经全体合伙人一致通过~||~合伙人一人一票并经全体合伙人三分之二以上通过~||~合伙人一人一票并经全体合伙人过半数通过~||~合伙人一人一票并经出席会议的合伙伴人过半数通过

16.间歇性精神病人的民事行为，即使证明是其在没有发病期间实施的，也是无效的民事行为。（）

判断题

17.下列各项中的个人，不可以申请保荐代表人资格的有（）。

多选题

A. 甲具备2年保荐相关业务经历~||~乙4年前在应当聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的境内证券发行项目中担任过项目协办人~||~丙参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效~||~丁最近3年受到中国证监会的行政处罚

18.2014年8月30日，甲公司为向乙食品厂支付月饼价款，向乙食品厂签发了一张金额为10万元的银行承兑汇票，并在票据上注明“委托付款人于月饼质检合格且票据到期后付款”，付款人A银行承兑了该票据。乙食品厂拿到票据后，将该票据依法背书转让给了丙公司。后丙公司为发展公益将其捐赠给丁希望小学。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的是（）。

单选题

A. 如丁希望小学按期提示付款，A银行应当拒绝付款~||~如A银行拒绝付款，丁希望小学可以向乙食品厂追索~||~如A银行拒绝付款，丁希望小学可以向丙公司追索~||~如A银行拒绝付款，丁希望小学向甲公司追索，甲公司不得拒绝承担票据责任

19.某电器修理部（小规模纳税人）2012年8月取得含税修理收入20600元，当月出售一台自己使用过的进口设备，收取价税合计金额123600元，该修理部当月应缴纳的增值税为（）元。

单选题

A. 600~||~2953.85~||~3000~||~4200

20.根据公司法律制度的规定，某股份有限公司发生下列情形时，应当在2个月内召开临时股东大会的有（）。

多选题

A. 董事人数不足公司章程所规定人数的1/2时~||~公司未弥补的亏损达到实收股本总额的2/3时~||~持有公司股份8％的股东李某请求时~||~监事会主席张某提议召开时