证券从业资格

1.根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业协议未约定利润分配和亏损分担比例的，其利润分配和亏损分担的原则是（）

单选题

A. 由各合伙人平均分配利润和分担亏损~||~按各合伙人实际出资比例分配利润和分担亏损~||~按各合伙人对合伙企业的贡献大小分配利润和分担亏损~||~申请人民法院裁定利润分配和亏损分担比例

2.关于商业银行贷款法律制度，下列选项中说法错误的是（）。

单选题

A. 贷款人不得发放无指定用途的个人贷款~||~商业银行可以根据贷款数额以及贷款期限，自行确定贷款利率~||~商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得低于8％的规定~||~借款人生产、经营国家明文禁止的产品，贷款人不得对其发放贷款

3.根据增值税法律制度的规定。下列各项中，属于增值税价外费用的有（）。

多选题

A. 代收代缴的消费税~||~延期付款利息~||~代办保险向购买方收取的保险费~||~违约金

4.公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，公司章程可以规定由董事会或者股东大会作出决议。（）

判断题

5.在普通合伙企业设立时，下列可以成为普通合伙企业合伙人的是（）。

单选题

A. 自然人张某~||~上市公司A~||~国有企业B~||~公益性的社会团体C

6.甲、乙、丙、丁4人成立了A合伙企业，甲、乙为普通合伙人，丙、丁为有限合伙人，根据规定，对A企业债务承担有限责任的有（）。

多选题

A. 甲~||~乙~||~丙~||~丁

7.申请专利的发明创造在申请日以前6个月内，有下列情形之－的，丧失新颖性的是（）。

单选题

A. 在中国政府主办或者承认的国际展览会上首次展出的~||~在规定的学术会议或者技术会议上首次发表的~||~在国际刊物上首次发表的~||~他人未经申请人同意而泄露其内容的

8.下列关于企业国有资本经营预算的说法．正确的有（）。

多选题

A. 从国家出资企业分得的利润应当纳入国有资本经营预算~||~企业国有资本经营预算按年度单独编制~||~企业国有资本经营预算支出可以列赤字~||~国务院不负责国有资本经营预算草案的编制工作，由地方人民政府财政部门负责

9.当事人对证券监督管理机构或者国务院授权的部门的处罚决定不服的，可以依法采取的措施有（）。

多选题

A. 依法申请行政复议~||~依法向人民法院提起民事诉讼~||~依法向人民法院提起行政诉讼~||~拒不执行

10.甲公司派业务员A赴某县收购粮食,在与该县乙公司签定粮食买卖合同后,A拟将甲公司作为收款人的一张汇票背书给乙公司,由于A和乙公司的业务员B不熟悉票据的背书规则,于是A,B委托当地农行的工作人员C.代为完成背书.C.将乙公司的公章盖在了背书人栏,将甲公司的公章盖在了被背书人栏,并将汇票交给B,之后乙公司又将该汇票背书给了丙公司,用以支付所欠的购货款. 要求:根据票据法律制度的规定,票据背书的绝对应记载事项是什么?

填空题

11.赵某、钱某、孙某和李某共同设立了一家普通合伙企业，钱某被委托单独执行合伙企业事务。钱某因重大过失给合伙企业造成了较大的损失，但自己并未牟取私利。为此，赵某、孙某和李某一致同意将钱某除名，并作出除名决议，书面通知钱某本人。对于该除名决议的下列表述中，正确的是（）。

单选题

A. 赵某、孙某和李某不能决议将钱某除名，但可以终止对钱某单独执行合伙事务的委托~||~如果钱某对除名决议没有异议，该除名决议自作出之日起生效~||~如果钱某对除名决议有异议，可以在接到除名通知之日起30日内，向人民法院起诉~||~如果钱某对除名决议有异议，可以在接到除名通知之日起30日内，请求工商行政管理机关作出裁决

12.国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或法定程序，下列处理方式正确的有（）。

多选题

A. 尚未发行的，应当予以撤销，停止发行~||~已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定~||~已经发行尚未上市的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人~||~已经发行尚未上市的，发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任

13.下列关于仲裁协议效力的表述中，符合仲裁法律制度规定的有（）。

多选题

A. 仲裁协议具有独立性，合同的变更、解除，不影响仲裁协议的效力~||~仲裁协议具有排除诉讼管辖权的效力~||~当事人对协议的效力有异议的，只能请求人民法院裁定~||~仲裁协议对仲裁事项没有约定且达不成补充协议的，仲裁协议无效

14.根据合同法律制度的规定，下列关于赠与人享有撤销赠与权利的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 赠与人对经过公证的赠与合同．可以撤销赠与~||~受赠人对赠与人有扶养义务而不履行，赠与人可以撤销赠与~||~受赠人不履行赠与合同约定的义务，赠与人可以撤销赠与~||~受赠人严重侵害赠与人的近亲属，赠与人可以撤销赠与

15.关于普通合伙企业的出资，下列说法错误的是（）。

单选题

A. 合伙人不能分期缴付出资~||~合伙人首次缴付的出资没有法律限制~||~合伙人以劳务出资的，其评估办法由全体合伙人协商确定~||~合伙人可以用知识产权出资

16.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税的纳税义务人的是（）。

单选题

A. 民办非企业单位~||~中外合资经营企业~||~一人有限公司~||~个人独资企业

17.根据公司法律制度的规定，下列有关公司变更登记的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 公司的经理发生变动的，应当到原公司登记机关办理变更登记~||~公司变更法定代表人和经营范围的，应当在作出变更决议或者决定之日起45日内申请变更登记~||~公司减少注册资本的，应当自公告之日起45日后申请变更登记~||~公司合并分立的，应当自公告之日起60日后申请变更登记

18.根据公司法律制度的规定，下列人员中，不得担任公司监事的有（）。

多选题

A. 本公司董事~||~本公司经理~||~本公司副经理~||~本公司财务负责人

19.研发费用形成无形资产的．按照该无形资产成本的175%在税前摊销。除法律另有规定外,摊销年限不得低于( )

单选题

A. 3年~||~5年~||~10年~||~20年

20.2008年3月，甲合伙企业（以下简称甲企业）向乙银行借款100万元，期限2年，由王某和陈某与乙银行签订保证合同，为甲企业借款提供共同保证，保证方式为一般保证，后甲企业经营业绩不佳，亏损严重，王某遂与陈某约定，以3：2的比例分担保证责任。 2009年6月，因甲企业提出破产申请，人民法院受理了该破产案件，故乙银行要求王某与陈某承担连带保证责任。王某认为：保证合同约定的保证方式为一般保证，乙银行应先要求甲企业承担责任；陈某则宣称自己没有财产，且认为自己与王某已有约定，只需承担40%的责任经查，陈某对自己的远亲林某还享有10万元的到期借款债权，一直没有要求林某返还。乙银行最后决定分别对王某、陈某和林某提起诉讼，请求法院判定由王某和陈某承担责任，由林某代替陈某向自己偿还10万元借款。要求：根据上述情况和合同法律制度的规定，陈某提出自己对银行的保证只需要承担40%的主张是否成立?简要说明理由。

填空题